Tikrasis savininkas yra Tikrojo savininko tapatybė

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

„Tikrasis savininkas“– tai sąvoka, naudojama rinkti ir saugoti tam tikrą informaciją apie įmones, kurios bendrauja su organizacijomis, išvardytomis 1 str. 115-FZ 5 str. Į šį sąrašą įtrauktos įstaigos, kurios atlieka įvairias su turtu ir pinigais susijusias operacijas. Straipsnyje mes išsamiau aptarsime pačią sąvoką, paaiškinsime jos reikšmę. Taip pat susipažinsime su daugybe teisės aktų nuostatų, kuriomis tai reglamentuojama.

Teisinė sistema

Pagal nustatytas normas naujovė bus taikoma beveik visoms organizacijoms, kurios veikia vertybinių popierių rinkoje, yra aptarnaujamos draudimo bendrovių ir turi banko sąskaitą. Pagal federalinį įstatymą dėl veiksmų, nukreiptų prieš nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimą (plovimą) ir terorizmo finansavimą, tikrasis savininkas yra subjektas, kuris neturi aiškaus statuso.

Visa surinkta informacija bus skirta sukurti priešpriešą įvairioms finansinėms problemomssandorius, kurie draudžiami įstatymų. Tačiau valdžios atstovai ne kartą išsakė įstatymams prieštaraujančią informaciją. To pavyzdys yra 2009 m. gegužės 25 d. Rusijos Federacijos prezidento biudžeto pranešimas „Dėl biudžeto politikos 2010–2012 m.“Federalinei asamblėjai. Šiame tekste pateikiamos tam tikros rekomendacijos, kaip konsoliduoti veiksmų mechanizmą, nukreiptą prieš susitarimų, kuriais siekiama sumažinti mokesčius ir užkirsti kelią dvigubam apmokestinimui, naudojimą vykdant sandorius su užsienio įmonėmis tuo atveju, jei šalies, su kuria buvo sudaryta sutartis, nerezidentas yra galutinis naudos gavėjas.

Ateities mokesčių politika

Vyriausybės ateinančių metų planuose numatyti tam tikri pakeitimai. Kai kurie iš jų yra nurodyti Rusijos Federacijos mokesčių kodekse. Šių pakeitimų esmė – sukurti priešpriešą pažeidimams, kai tarptautinės mokesčių sutartys naudojamos neteisėtiems tikslams. Remiantis teisės aktais, organizacijos taip pat turėtų būti skatinamos perkelti iš pasaulio ofšorinių zonų į Rusijos Federacijos jurisdikciją. Mokesčių lengvatos ir lengvatos, nurodytos tarptautinėse sutartyse su Rusijos Federacija, nebus taikomos, jei galutinis tikrasis savininkas yra šalies gyventojas.

Tikusio savininko tapatybė

Šiuolaikiniame Rusijos versle faktiškojo savininko atskleidimo klausimas jau buvo keliamas kelis kartus, tačiau dėl aiškaus apibrėžimo trūkumo jis liko nesvarstytas. To pavyzdysyra Ministro Pirmininko įsakymas. Remiantis šiuo dokumentu, daugelis įmonių, daugiausia valstybės valdomų, išsiuntė savo sandorio šalims prašymą pateikti informaciją apie visus savininkus ir galutinius naudos gavėjus. Tačiau dėl šios sąvokos aiškios formuluotės ir atskleidimo procedūros teisinio reguliavimo trūkumo pateikti reikiamos informacijos buvo beveik neįmanoma. Tačiau jau 2013 m. liepos mėn. banko organizacijos pradėjo nustatyti tikrąjį kliento savininką.

Būtinų asmens duomenų sąrašas

Vadovaujantis įstatymu, juridiniai asmenys, turintys sąskaitą banke ir esantys įmonių, vykdančių operacijas lėšomis, klientai, turės atskleisti informaciją apie naudos gavėjus. Bendra informacijos apimtis, pobūdis ir pateikimo procesas turi atitikti Rusijos Federacijos Vyriausybės patvirtintą tvarką. Tačiau dėl to, kad šiandien pagrindinės nuostatos dar nepaskelbtos, visa informacija bus perduota pagal Įstatymą Nr. 115-FZ ir 2004 m. rugpjūčio 19 d. Rusijos banko patvirtintą reglamentą. Jame pateikiama informacija apie tai, kaip kredito bendrovės nustato naudos gavėjus ir klientus, siekdamos imtis veiksmų prieš nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimą (plovimą) ir terorizmo finansavimą.

Remiantis įstatymu, siekiant įgyvendinti asmens tapatybės nustatymo procesą, būtina nustatytikitas:

• pavardė, vardas, patronimas;
• gimimo data;
• faktinis gyvenamosios vietos arba laikinosios gyvenamosios vietos adresas;
• asmeninis mokesčių kodas (jei yra)
• pilietybė;
• užsieniečiams - informacija iš dokumento, nurodančio teisę likti Rusijos Federacijos teritorijoje (migracijos kortelė);
• Asmens tapatybės dokumento duomenys.

Sąvokos „naudos gavėjas“aiškinimas

Įstatyme Nr. 115-FZ tikrasis savininkas nėra vienintelis naujas apibrėžimas. Kartu su juo vartojamas terminas „naudos gavėjas“. Nuostatuose nurodyta pastarųjų identifikavimo atlikimo tvarka. Tai subjektas, kurio naudai atliekant finansines operacijas atliekami tam tikri veiksmai. Kodėl įstatyme numatytas tikrasis savininkas yra steigėjas? Išsiaiškinkime. Dalyviai, kurie savo veiklą vykdo pagal pavedimo sutartį, pavedimo sutartį ir patikėjimo valdymą, turi būti identifikuojami. Naudos gavėjas gali būti juridinis arba fizinis asmuo. Būtent taip sako įstatymas. Tačiau tikrasis savininkas yra tik asmuo. Ką tai reiškia? Kitaip tariant, tikrasis juridinio asmens savininkas yra įmonės steigėjas.

Nustatymo procedūra

Remiantis įstatymu, banko institucijos turi reikalauti informacijos, kad atskleistų naudos gavėją ir tikrąjį savininką. Tai savo ruožtu gali sukelti tam tikrųsunkumų. Jie susiję su tuo, kad tikrojo savininko identifikavimas yra aiškiau aprašytas įstatyme. Bet jo įrengimo tvarka kiek paini, nes tam jis turi būti pripažintas asmeniu, kuris įstatyme nurodytas kaip tikrasis savininkas. Teisės aktai tokių reikalavimų nenumato. Atsižvelgiant į tai, bankas neturi teisės reikalauti iš kliento duomenų, kurie nėra nurodyti tikrojo savininko identifikavimo sąraše.

Informacijos rinkimas

Rinkdamos informaciją apie tikrąjį savininką, banko įstaigos turi teisę naudoti bet kokius kliento pateiktus dokumentus. Kas įtraukta į jų sąrašą? Dažniausiai tai yra tikrojo savininko anketa, įvairių rūšių prašymai ir laiškai bankui. Ką apie tai sako įstatymas? Reglamente nurodoma, kad jei savininkus identifikuojant nerandamas savininkas, savininku pripažįstama naudotojo vykdomoji institucija.

Šia naujove siekiama nustatyti vienadienes įmones. Greičiausiai jis bus taikomas įmonėms, kurių tikrasis savininkas negali būti nustatytas. Šios organizacijos apima:

1) pelno nesiekiančios įmonės, kurios neturi savininko, bet yra naudos gavėjų;

2) investiciniai fondai;

3) akcinės bendrovės, turinčios kelis savininkus, kurių kiekvienas neatitinka tikrojo savininko kriterijų.

4) įmonės, turinčios narių, kurie valdo turtą pagal pasitikėjimądizainas.

Atskiros (specialios) įmonių kategorijos

Santykių šalių, kurios neprivalo atskleisti informacijos apie tikruosius savininkus, kategorijos yra šios:

1) vyriausybinės agentūros;

2) vietos valdžios institucijos;

3) valstybei priklausančios nebiudžetinės lėšos;

4) organizacijos ar korporacijos, kurių kapitale daugiau kaip 50% akcijų priklauso Rusijos Federacijai, ją sudarantiems subjektams ir įvairioms savivaldybėms;

5) užsienio valstybė, tarptautinė organizacija arba užsienio valstybės administracinis-teritorinis vienetas, turintis savarankišką veiksnumą;

6) vertybinių popierių emitentai.

Patvirtintos išimtys

Paprastai kiekvieno asmens, įmonės ar verslo subjekto asmeninės informacijos tvarkymui reikalingas jo raštiškas sutikimas. Tačiau str. Asmens informacijos įstatymo Nr. 152-FZ 6 straipsnis numato aplinkybes, kai sutikimo tvarkyti duomenis nereikia. Tai apima:

1) tarptautinių sutarčių ar įstatymų numatytos aplinkybės, leidžiančios pasiekti užsibrėžtus tikslus;

2) tam tikri įgaliojimai ar funkcinės pareigos, kurias Rusijos Federacijos teisės aktai suteikia funkcionuojantiems operatoriams.