Komercinių bankų vekseliai: savybės, apskaita. Vekselis yra

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Vekelis laikomas vienu iš pagrindinių kredito ir atsiskaitymo operacijų priemonių. Jo atsiradimas siejamas su būtinybe pervesti pinigus iš vieno regiono į kitą ir iškeisti monetas į užsienio valiutą. Perskaitę šios dienos straipsnį, įsigilinsite į pagrindinius vekselio paskolos ypatumus.

Pagrindinės sąvokos

Reikia suprasti, kad vekselis yra speciali įmonės išleistų vertybinių popierių rūšis. Ateityje jas bus galima parduoti juridiniams ar fiziniams asmenims. Tokios operacijos leidžia emitentai įmonei gauti trūkstamą pinigų sumą.

Kiekviena sąskaita turi griežtai apibrėžtą grąžinimo laikotarpį. Tai reiškia, kad vertybinių popierių savininkas iš anksto nustatytu laiku gali reikalauti juos pakeisti į anksčiau investuotas lėšas. Be to, tokios operacijos numato piniginio atlygio mokėjimą. Iš esmės vekselio paskola yra ne kas kita, kaip tam tikras pirkimo-pardavimo sandoris. Palūkanų normadėl paskolos koreliuoja su vertybinių popierių terminu. Be to, tokio skolinimo sutartyje yra visa informacija apie viso skolos grąžinimo laiką.

Sąskaitų tipai

Šiandien išleidžiamos dvi pagrindinės tokių vertybinių popierių rūšys. Vekselis – tai dokumentas, kuriame reikalaujama grąžinti tam tikrą pinigų sumą per griežtai nurodytą terminą. Perleidžiamas reiškia lėšų grąžinimą tam tikros trečiosios šalies naudai.

Laikotarpis, kuriam vykdoma vertybinių popierių registracija ir išleidimas, labai priklauso nuo paskolos gavėjo ir paskolos davėjo susitarimų. Paprastai šis laikotarpis svyruoja nuo trijų iki dvylikos mėnesių. Ilgalaikės sąskaitos išrašomos ilgiau nei metams.

Pagrindinės funkcijos

Pažymėtina, kad vekselių išrašymo sąlygos yra palankesnės nei įprastos grynųjų pinigų paskolos. Pagrindiniai bruožai yra trumpalaikis tokių paskolų pobūdis. Paprastai jų terminas yra trumpesnis nei vieneri metai.

Taip pat, net nepasibaigus paskolos sutarties terminui, paskolos gavėjas turi pervesti bankui komisinį mokestį ir piniginę kompensaciją už gautus vertybinius popierius. Be to, visi šie mokėjimai atliekami vienu metu.

Komisinių už vekselio paskolą dydis nepriklauso nuo to, kaip keitėsi paskolos suma per visą laikotarpį. Kitaip tariant, šiuo atveju paskolos amortizacija iš viso nėra.

Pagal sudarytą sutartįkreipiantis dėl tokios paskolos, paskolos grąžinimo data nesutampa su vekselio grąžinimo diena. Tai turėtų įvykti šiek tiek anksčiau.

Dizaino mechanizmas

Visi dabartinių sąskaitų kreditai yra suskirstyti į dvi pagrindines grupes. Pirmasis apima pareikštinį, įskaitant apskaitą ir įkeitimą. Juos banko institucijos priima iš kliento, kuris yra juridinis asmuo, išduodantis tam tikrą sumą mainais. Antrasis apima vekselių paskolas, kuriose vertybiniai popieriai naudojami kaip užstatas.

Juridiniai asmenys, praėję visas banko numatytas procedūras, gauna paskolą vekseliui įsigyti. Naudodama šią apsaugą, įmonė sumoka tiekėjui už parduotą produkciją.

Pardavęs prekes ir gavęs lėšas, juridinis asmuo grąžina bankui anksčiau paimtą sumą kartu su už ją priskaičiuotomis palūkanomis.

Tiekėjo nuosavybėn likusio vekselio pagalba pastarasis turi teisę atsiskaityti su savo sandorio šalimis. Jis taip pat gali grąžinti vertybinius popierius bankui ir už juos gauti tam tikrą sumą.

Banko vekselių apskaita reiškia, kad skolininkas perveda vertybinius popierius indosamentu prieš terminą ir už tai gauna fiksuotą sumą, atėmus tam tikrą procentą, vadinamą nuolaida.

Privalumai

Tokių paskolų buvimas teigiamai veikia finansų ir ekonomikos sistemos būklę. Vienas iš pagrindinių privalumų,kuriuos turi komercinių bankų vekseliai, manoma, kad yra galimybių gerokai padidinti perkamų prekių apimtį mažinant paskolų kaštus ir didinant atidėtus mokėjimus.

Įmonės, kurios naudoja vertybinius popierius atsiskaityti su tiekėjais, turi teisę susigrąžinti PVM už gautus produktus. Be to, tokie sandoriai leidžia sumažinti neapmokėjimo riziką, nes visa atsakomybė už vekselius perkeliama juos įsigijusiai banko įstaigai. Tokios paskolos suteikimas, kaip taisyklė, vykdomas supaprastinta tvarka.

Taip pat svarbu, kad tarpusavio atsiskaitymai naudojant labai likvidžius vekselius gali žymiai sumažinti produktų tiekėjų teikiamų komercinių paskolų palūkanas. Taip yra todėl, kad tokie vertybiniai popieriai gali būti laikomi grynaisiais.

Defektai

Nepaisant visų pirmiau minėtų pranašumų, paskolos su sąskaita turi keletą reikšmingų trūkumų. Iki šiol yra keletas objektyvių priežasčių, mažinančių šios finansinės priemonės populiarumą. Iš pradžių tokios paskolos reikalauja didelių skolininko finansinių išlaidų. Reikia suprasti, kad klientas savo lėšas praranda ne tik dėl nuolaidos, bet ir dėl priskaičiuotų banko palūkanų.

Kalbant apie įmonę kreditorių, tokios paskolos išdavimas taip pat reiškia, kad yra daug neigiamų veiksnių. Svarstomas pagrindinisrizikingų situacijų, dėl kurių protestuojama dėl vertybinių popierių ir didelių pinigų sumų, kurios buvo teisėtai rezervuotos, atsiradimas. Tačiau, nepaisant visų vekselių paskolų trūkumų, visiškai atsisakyti šios finansinės priemonės neturėtumėte. Tai ypač aktualu tais atvejais, kai kalbama apie vekselius, kuriems būdingas didelis aktyvumas.