Kokie mokesčiai yra Ispanijoje?

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2024-01-02 13:59

Jei ketinate dirbti ar studijuoti Ispanijoje, tuomet tikrai turėsite žinoti apie jos mokesčių sistemą. Kiekvienais metais visi, gyvenantys šalyje, privalo pateikti mokesčių deklaraciją. Daugiau apie tai, kokie mokesčiai taikomi Ispanijoje ir kaip juos galima sumažinti, galite perskaityti šiame straipsnyje.

Mokesčių tipai

Ispanija – švelnaus ir šilto klimato šalis, kuri jau daugelį metų mėgaujasi ypatinga turistų iš viso pasaulio meile. Ir kiek žmonių svajoja į jį persikelti! Čia galima emigruoti, bet tai padaryti gana sunku. Todėl daugelis žmonių nori tiesiog įsigyti nekilnojamąjį turtą, kad karts nuo karto galėtų atostogauti saulėtame paplūdimyje. Nesvarbu, ar ketinate laikinai gyventi Ispanijoje, ar pirkti butą šioje šalyje, vis tiek turėsite sumokėti mokesčius, kad galėtumėte vėl grįžti į šį nuostabų kraštą. Kokie mokesčiai taikomi Ispanijoje?

• Pajamos – yra pagrindinės ir taikomos visų rūšių pelnui.
• Mokestis užporos.
• Nekilnojamojo turto mokestis. Jei įsigijote nekilnojamąjį turtą ar automobilį šalyje, kasmet turėsite už jį mokėti mokesčius. Ši taisyklė taikoma Ispanijos gyventojams, taip pat nerezidentams ir užsieniečiams.
• Paveldėjimo mokestis ir dovanos.
• PVM.
• Įmonių mokestis.

Ispanija dažniausiai turi tokį patį įstatymų sąrašą kaip ir Rusija. Tačiau vis tiek yra didelių skirtumų, kurie daugiausia susiję su mokesčių dydžiu. Kiek procentų yra pajamų mokestis Ispanijoje? Įkainis skiriasi priklausomai nuo pajamų lygio ir svyruoja nuo 19 iki 45%.

Mokesčių deklaracija

Mokestiniai metai Ispanijoje seka po kalendorinių metų, prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodžio pabaigoje. Mokesčiai yra apmokestinami tiek rezidentams, tiek nerezidentams, kurie gauna pajamas Ispanijoje. Patogumo dėlei mokesčiai skirstomi į dvi rūšis: bendrąsias pajamas ir pajamas iš santaupų. Todėl nesvarbu, ar gaunate pelną iš verslo, ar iš palūkanų Ispanijos banke, ši suma vis tiek bus apmokestinta. Mokesčių tarifas Ispanijoje yra progresinis ir priklauso nuo to, kiek uždirbate:

• Iki 6000 eurų tarifas bus 19%;
• Jei žmogus gauna nuo 6 iki 50 tūkstančių eurų, tai jam į kasą reikės atskaičiuoti 21%;
• Jei pajamos viršija 50 000 eurų, tokiu atveju tarifas bus maksimalus: 23%.

Mokesčių deklaraciją turite pateikti kiekvienais metais iki birželio 30 dyra Ispanijos gyventojas. Jei nesilaikysite mokesčių deklaracijos pateikimo terminų, galite gauti delspinigius. Įprasta suma – 100 eurų, tačiau ji gali padidėti, jei mokesčius vėluosite mokėti daugiau nei kelis mėnesius. Jei vėlavimas viršija tris mėnesius, bauda bus 20% skolos.

Kaip galiu pateikti mokesčių deklaraciją? Paprasčiausias būdas tai padaryti internetu, bet reikiamus dokumentus galite užpildyti ir mokesčių inspekcijose.

Mokesčiai nerezidentams

Ispanijos rezidentų ir nerezidentų mokesčiai šiek tiek skiriasi, todėl svarbu į tai atsižvelgti. Kas laikomas ne šalies gyventoju?

• Asmuo, gyvenantis Ispanijoje mažiau nei 183 dienas per metus.
• Žmogus, kuris šalyje neturi verslo.
• Asmuo, kurio sutuoktinis ar nepilnamečiai vaikai negyvena Ispanijoje.

Mokesčiai Ispanijoje nerezidentams vidutiniškai nuo 19 iki 24%. Jei esate kitos ES šalies pilietis, jums bus taikomas lengvatinis 19 proc. Jei atvyksite iš kitos vietos, tuomet turėsite sumokėti visus 24 proc. Visi pajamų š altiniai apmokestinami:

• Pensijos.
• Roy alties.
• Pelnas iš kapitalo padidinimo.
• Investiciniai projektai ir dividendai.

PVM

Pridėtinės vertės mokestis priskiriamas netiesioginiam vartojimo mokesčiui. Beveik visos prekės yra apmokestinamos PVM, išskyrus kai kurias išimtis. Šio mokesčio tarifai yra 21, 10, 4%. Mažiausios palūkanos taikomos būtiniausioms prekėms: daržovėms, duonai, vaisiams ir kitoms prekėms iš bakalėjos krepšelio. Didesnis 10% mokestis taikomas kitiems maisto produktams, viešajam transportui, medicinos paslaugoms. Visoms kitoms paslaugų ir prekių kategorijoms taikomas 21 % tarifas. Kiekvienas asmuo, atvykęs į Ispaniją kaip turistas, išvykdamas iš šalies gali gauti mokesčių nuolaidą už įsigytas prekes. Taigi, jei lankotės Ispanijoje apsipirkti, nepamirškite šio puikaus pasiūlymo.

Įmonių mokesčiai

Šis mokestis imamas nuo juridinių asmenų ir įmonių pajamų. Todėl tuo susirūpinti turi tik tie, kurie turi verslą Ispanijoje. Pagal įstatymą mokesčio tarifas svyruoja nuo 25 iki 30% ir priklauso nuo regiono, kuriame įmonė registruota. Aukščiausias rodiklis yra Navaroje, o mažiausias – likusioje Ispanijos dalyje. Taip pat verslininkai turi galimybę apmokestinti lengvatinį 20 ir 15 procentų tarifą. Kas turi šias lengvatas?

• Ką tik veiklą pradėjusios įmonės (rinkos naujokės).
• Kanarų salose registruoti juridiniai asmenys.
• Nuostolingos įmonės, kurios per metus negavo jokio pelno. Šiuo atveju valstybė paprastai juos atleidžia nuo mokesčių.

Ūkinės veiklos mokestis

Ispanijoje yra keli mokesčiai, kurie taikomi tik juridiniams asmenims. Mokestis už ūkinį vykdymąveikla yra regioninė rinkliava, taikoma visoms ūkinę veiklą vykdančioms korporacijoms. Tačiau praktikoje toks mokestis apmokestinamas tik didelėms įmonėms, kurių metinis pelnas viršija milijoną eurų.

Kitas įdomus Ispanijoje egzistuojantis mokestis – žyminis mokestis, taikomas teisės aktams ir dokumentams. Ji imama už sandorius, kuriems reikalingas notaro patvirtinimas. Taigi, pavyzdžiui, parduodant nekilnojamąjį turtą, mokesčius reikės mokėti ne tik už butą ar namą, bet ir už teisinių dokumentų registravimą.

Turizmo mokestis

Net jei tik ketinate aplankyti šalį turizmo tikslais, Ispanijoje vis tiek turėsite sumokėti miesto mokestį. Tai mokestis, kurį renka pagrindinių turizmo centrų vietos valdžios institucijos. Turizmo mokestis Ispanijoje įvestas Katalonijoje ir taikomas apgyvendinimui viešbučiuose ir nakvynės namuose. Pavyzdžiui, penkių žvaigždučių viešbučiams mokestis siekia 2,25 euro, o stovyklavietėms – 0,65 euro. Tačiau kai kurios turistų kategorijos yra atleidžiamos nuo šio mokesčio mokėjimo:

• ES gyventojai.
• Asmenys iki 15 metų.

Nr. Geros naujienos yra tai, kad galite kreiptis dėl TaxFree oro uoste. Tačiau PVM grąžinamas tik už prekes, kurias galite pasiimti su savimi (drabužiai, elektronika, papuošalai ir kt.).ir tt).

Pajamų mokestis Ispanijoje

Mokesčiai Ispanijoje yra įvairūs, todėl dažnai reikia gerai išmanyti šios šalies mokesčių struktūrą. Už nemokėjimą galite gauti rimtų baudų ir sankcijų iki patekimo ar išvykimo apribojimo. Vienas iš svarbiausių mokesčių Ispanijoje yra pajamų mokestis. Tai taikoma absoliučiai visų rūšių pelnui, kurį gali gauti fizinis ar juridinis asmuo. Jei gyvenate Ispanijoje šešis mėnesius (183 dienas) ar ilgiau per kalendorinius metus arba jei jūsų šeima ar verslas yra šioje šalyje, tuomet esate laikomas rezidentu ir pagal tai turite mokėti mokesčius. Norėdami išvengti įvairių nuobaudų, kasmet turite pateikti mokesčių deklaraciją šiais atvejais:

• Jūsų metinės pajamos viršija 22 000 EUR.
• Jūs uždirbate daugiau nei 1000 eurų per metus nuomos pajamų.
• Turite pajamų iš indėlių, kurie atneša daugiau nei 1600 eurų per metus.
• Esate individualus savininkas arba savo verslo savininkas.
• Esate šalies gyventojas pirmus metus ir pateikiate mokesčių deklaraciją.

Jei esate šalies gyventojas, taip pat turėsite pranešti valstybei apie visą užsienyje esantį turtą, kurio vertė viršija 50 000 eurų. Pajamos, likusios po visų atskaitymų (socialinių, pensijų) sumokėjimo, yra apmokestinamos. Ispanijoje pajamų mokestis yra progresinis, todėl jo dydis tiesiogiai priklauso nuo to, kiek pajamų gaunate.

Nerezidentai taip pat nešaatsakomybė už visas pajamas, gautas Ispanijos teritorijoje (grynųjų pinigų indėlį į Ispanijos banką, turtą ar bet kokį verslą šalies teritorijoje). Pajamų mokestis Ispanijoje nerezidentams svyruoja nuo 2 iki 24%. Jis taip pat progresyvus.

Jei esate šalies gyventojas, tokiu atveju dividendų mokesčio tarifas Ispanijoje gali svyruoti nuo 19 iki 45 %:

• Pajamos iki 12 450 € apmokestinamos minimaliu 19% tarifu.
• Jei gausite daugiau nei 66 000 eurų, tada jūsų tarifas bus lygus 45%.

Nekilnojamojo turto mokestis

Jei turite nekilnojamojo turto Ispanijoje ir joje gyvenate, mokėsite vietinio turto mokestį, vadinamą Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Kaip apskaičiuoti jo dydį? Norėdami tai padaryti, kadastrinę vertę turite padauginti iš valdžios institucijų nustatyto mokesčio tarifo. Vidutiniškai jis yra apie 0,7%, bet gali siekti iki 1,1%. Kartu reikia atsižvelgti ir į tai, kad kadastrinė vertė gali būti kelis kartus mažesnė už tikrąją, todėl vidutiniškai per metus žemės savininkai moka apie 500-800 eurų. Kokius mokesčius, be nekilnojamojo turto mokesčio, turiu mokėti Ispanijoje? Skaičiuojant būtina atsižvelgti ir į komunalinius mokesčius bei šiukšlių išvežimo mokestį. Jų vertė tiesiogiai priklausys nuo vietovės prestižo ir įvairių patogumų teritorijoje (baseino, medžių, lifto). Mokesčių diapazonas gali būti labai įvairus – nuo 30 eurų iki 1300 eurų. Jei nuspręsite išnuomoti savo turtą,pajamų teks mokėti 24 proc. Mokestis turi būti mokamas kas ketvirtį ir nedelskite pateikti deklaracijas.

Ispanijoje gana pelninga naudotis automobilių nuoma. Tačiau jei ketinate gauti leidimą gyventi arba įsigyti transportą, kad galėtumėte judėti po šalį, tokiu atveju taip pat turėsite sumokėti mokesčius valstybei.

Automobilio mokestis Ispanijoje yra 21% tiems, kurie nusprendžia pirkti naują automobilį, ir apie 14% tiems, kurie perka naudotą. Tačiau be to, turėsite sumokėti mokestį už transporto priemonės registraciją, kuris priklausys nuo CO _{2 į atmosferą kiekio. Ir kiekvienais metais teks mokėti transporto mokestį. Paprastai tai yra 100-150 eurų. Tuo atveju, jei nuspręsite parduoti automobilį, turėsite sumokėti ir pajamų mokestį. Taigi automobilis Ispanijoje nėra kažkas, ką gali sau leisti.}

Turto mokestis

Krizė Europoje privertė Ispanijos vyriausybę galvoti apie papildomų mokesčių, galinčių papildyti valstybės iždą, įvedimą. Šį kartą naujų mokesčių „aukos“tapo brangaus turto ir prabangos prekių savininkai. Pagrindinis tokio mokesčio apskaičiavimo kriterijus – turto vertė viršija milijoną eurų šalies gyventojams arba 700 tūkstančių eurų nerezidentams. Kaina priklauso nuo to, kiek turto vertė viršija atskaitos tašką. Mokesčio tarifas vidutiniškai svyruoja nuo 0,2 iki 2,5 proc.

Turto pirkimas

Perkamas nekilnojamasis turtas Ispanijojedaugelį žmonių vilioja tai, kad dėl to ne tik gauni nekilnojamąjį turtą užsienyje, bet ir investuoji į likvidų projektą, nes butą ar namą visada galima išsinuomoti. Perkant nekilnojamąjį turtą, tiek pardavėjas, tiek pirkėjas privalo mokėti mokesčius, ir nesvarbu, ar esate šalies gyventojas, ar negyvenate nuolat. Yra keli mokesčiai, susiję su buto ar namo pirkimu ir pardavimu:

• Pridėtinės vertės mokestis (IVA). Šis mokestis perkant butą Ispanijoje mokamas tik tuo atveju, jei asmuo įsigyja naują butą iš statybų įmonės. Kaina yra apie 10%.
• Turto perleidimo mokestis (ITP). Mokama, jei perkate būstą antrinėje rinkoje. Šio mokesčio suma paprastai yra nuo 6 iki 10%.
• Būsto mokestis Ispanijoje taip pat apima pajamų mokestį. Ją reikia sumokėti, jei parduodate nekilnojamąjį turtą. Kaip ir Rusijoje, mokestis skaičiuojamas pagal sumą, gautą nuo pirkimo ir pardavimo kainos skirtumo.
• Žyminį mokestį sumoka pirkėjas. Kiekviename regione taikomas skirtingas tarifas – nuo 0,1 iki 2% visos būsto kainos.

Dovanų mokestis Ispanijoje svyruoja nuo 7 iki 32 % turto vertės. Todėl daugelis renkasi ne dovanojimo, o pirkimo-pardavimo sutarties sudarymą. Tai dažnai yra daug pigiau ir greičiau.

Savarankiškai dirbantys piliečiai ir studentai

Jei atvykote į Ispaniją studijuoti, vis tiek turite mokėtipajamų mokestį iš savo lėšų taip pat, kaip ir visiems kitiems šalies gyventojams. Tačiau, atsižvelgiant į jūsų statusą, galite gauti nedideles išimtis ir papildomas pinigines išmokas. Juk paprastai studentai gali dirbti tik ribotą laiką, todėl gauna mažai pinigų. Tačiau pagrindinės išmokos, į kurias gali pretenduoti studentai, nėra susijusios su mokesčiais ir taikomos kelionės bilietams bei socialinių ir kultūrinių įstaigų (muziejų, teatrų) lankymui.

Kai kurie užsieniečiai, atvykstantys į Ispaniją pragyventi, dirba ne oficialiai, o pagal darbo sutartį. Jei žinote savo situaciją, atminkite, kad tokiu atveju turite pateikti mokesčių deklaraciją taip pat, kaip ir kiti Ispanijos piliečiai.

Kaip išvengti dvigubo apmokestinimo?

Kokius mokesčius Ispanijoje moka užsieniečiai? Lygiai toks pat, kaip ir šios šalies piliečiams, tik mokesčių tarifas šiek tiek skiriasi. Bet jei planuojate tapti Ispanijos gyventoju arba persikelti nuolat gyventi, tuomet turite iš anksto pagalvoti, kaip išvengti dvigubo apmokestinimo. Jei mokestinių metų viduryje paliksite savo šalį ir toliau gausite pajamas jos teritorijoje, tuomet atskaitymus mokėsite ne tik į jos, bet ir į Ispanijos iždą. Tačiau su kai kuriomis šalimis Ispanija pasirašė susitarimą dėl dvigubo apmokestinimo išvengimo. Tai Rusija, Lenkija, Slovėnija, Šveicarija, JAV ir daugelis kitų valstybių. Viskas, ką jums reikia, tai laiku pranešti mokesčių inspekcijai apie savo gyvenamosios vietos pasikeitimą.

Ekspertų patarimai

Jei norite sutaupyti pinigų ir mokėti kuo mažiau mokesčių, atvykus į Ispaniją pirmas dalykas, kurį turite padaryti, yra išmokti šalies kalbą. Yra daug atvirų š altinių, kuriuose nesunkiai rasite išsamios informacijos, tačiau geriau ją mokytis ispanų kalba, kad nekiltų nesusipratimų. Taip pat protingu būdu išspręsti visus nesusipratimus su mokesčių administratoriumi galima laikyti buh alterių ir teisininkų paieškas Ispanijoje. Jie yra susipažinę su visais įstatymais ir gali susidoroti su visa biurokratija.

Jei dirbate Ispanijoje pagal darbo sutartį arba oficialiai užsiregistravote kaip organizacijos darbuotojas, jūsų situacija yra gana paprasta. Darbdavys už jus išskaičiuoja ir sumoka visus mokesčius, o jūs gaunate grynąjį pelną. Ispanijos mokesčių sistema veikia taip, kad ši suma tiksliai atitinka jūsų pajamų lygį. Tačiau net jei jūsų darbdavys moka išskaitymus iš jūsų atlyginimo, jūs vis tiek turite pateikti savo deklaraciją kiekvienais metais.

Jei dirbate kaip individualus verslininkas, tada mokesčių dydis tiesiogiai priklausys nuo jūsų pajamų dydžio ir nuo to, kiek darbuotojų turite.

Rezultatai

Koks mokesčių procentas Ispanijoje? Nors Ispanijos mokesčių sistema skiriasi detalėmis, iš esmės ji labai panaši į rusišką. Todėl jei nuspręsite persikelti, didelių sunkumų neturėtų kilti. Svarbiausia laiku pateikti deklaraciją ir vietoje sužinoti, kokie atskaitymaireikia mokėti. Ispanijoje mokesčiai skirstomi į valstybinius, regioninius ir vietinius. Advokatas arba buh alteris gali padėti išsiaiškinti, bet jūs pats nesunkiai rasite reikiamą informaciją.