Kokia yra vidutinė svertinė paskolų palūkanų norma?

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Norint normaliam įmonės funkcionavimui, jai visada reikia finansavimo š altinių. Be nuosavo turto, gali būti naudojamos ir skolintos lėšos, pavyzdžiui, paskolos iš trečiųjų šalių. Tačiau kiekvienas iš skolininkų turi teisę pats nustatyti paskolų palūkanų normas, o tai apsunkina organizacijos paskolų kainos įvertinimą. Būtent tokiais atvejais naudojamas toks rodiklis kaip vidutinė svertinė paskolų palūkanų norma.

Koncepcija

Svertinio vidutinio kurso sąvoką galima interpretuoti įvairiai, atsižvelgiant į jos taikymo lygį. Pavyzdžiui, jei kalbame apie konkrečią finansų įstaigą, tada vidutinė svertinė paskolų norma yra vidutinė visų paskolų kaina (irišduotas ir gautas). Kitaip tariant, vidutinė atskiro banko paskolų portfelio vertė. Į šį rodiklį atsižvelgiama organizacijoje, siekiant analizuoti jos finansinės veiklos efektyvumą.

Jei vertintume vidutinę svertinę palūkanų normą visos bankų sistemos lygmeniu, tai šis terminas reiškia visų Rusijos Federacijos bankų paimtų ir išduotų paskolų kainą. Jį Centrinis bankas naudoja tirdamas visos šalies bankų sistemos efektyvumą ir sėkmę. Be to, vidutinė svertinė Rusijos Federacijos centrinio banko paskolų palūkanų norma gali būti naudojama kaip kriterijus vertinant mūsų valstybės bendros kredito politikos skatinimo dinamiką.

Paskolų tipai

Vidutinės palūkanų normos skaičiavimas atsirado dėl poreikio atlikti bendrą organizacijos veiklos finansinę analizę. Tačiau naudojant paprasčiausią rodiklį (aritmetinį vidurkį) tokių skaičiavimų atlikti neįmanoma, nes kredito organizacijos dirba su skirtingų tipų paskolomis, kurios išduodamos skirtingomis palūkanomis.

Paskolos gaunamos:

• ilgalaikis;
• trumpalaikis;
• investicija;
• galima derėtis.

Taip pat vidutinę svertinę palūkanų normą Centrinis bankas gali apskaičiuoti atskirai fiziniams ir juridiniams asmenims. Šiuos rodiklius galima naudoti viešai. Pavyzdžiui, vidutinė svertinė paskolų fiziniams asmenims palūkanų norma ilgesniam nei 365 dienų laikotarpiui 2016 m. gruodžio mėn. buvo 15,48%.

Kam skaičiuoti vidutinę paskolų kainą?

Norint stabiliai veikti bankų organizacijos, jos turi kontroliuoti savo likvidumą. Likvidumas – tai realus turto gebėjimas tapti lengvai perleidžiamais pinigais. Tai reiškia, kad turtas laikomas likvidžiu, jei jį galima parduoti rinkos kaina per trumpiausią įmanomą laiką.

Kai finansų įstaiga, analizuodama einamąją veiklą, nustato, kad yra per daug likvidi (turi daug likvidaus turto), jai reikia išduoti kuo daugiau tarpbankinių paskolų. Ir atvirkščiai, kai likvidumas mažas, bankai yra priversti didinti turtą iš šono.

Paskolų normos asmenims ir organizacijoms tiesiogiai priklauso nuo auksinės pasiūlos ir paklausos taisyklės. Todėl Rusijos Federacijos centrinis bankas nuolat stebi skolinimo operacijų apimtis, apskaičiuodamas vidutinę svertinę paskolų palūkanų normą. Tai leidžia greitai reaguoti į pokyčius finansų rinkoje ir prireikus sumažinti arba padidinti tarpbankinių kredito operacijų palūkanų normų lygį.

Kas įtraukta į banko turtą?

Norėdami įvertinti banko likvidumą, turite žinoti, kas įtraukta į jo turtą. Banko turtas yra jam priklausantys organizacijos ištekliai. Be to, ji turi teisę jais disponuoti savo nuožiūra. Banko turtas apima:

• grynoji vertė;
• fizinių ir juridinių asmenų einamųjų sąskaitų likučiai;
• lėšos organizacijų depozitinėse sąskaitose;
• fizinių asmenų indėliai banke;
• tarpbankinės ir kitos paskolos.

Kai bankas iškrenta iš pusiausvyros ir tampa per daug likvidus, jis tiesiog praranda pelną. Kadangi laisvas lėšas galima investuoti ir iš jų gauti tam tikrą procentą pelno. Tačiau tuo metu, kai pinigai tiesiog gulėjo sąskaitose, jie neveikė, o gulėjo kaip nenaudingas krūvis.

Paskolos vidutinės svertinės palūkanų normos apskaičiavimo formulė

Norėdami teisingai apskaičiuoti vidutinę paskolų portfelio kainą, organizacijos naudoja specialią formulę, kuri gerokai skiriasi nuo paprasto aritmetinio vidurkio. Kadangi paskolos kaina priklauso ne tik nuo palūkanų normos, bet ir nuo sumos.

Ši formulė atrodo taip:

SPS=∑(KP)/∑K, kur:

• ATS – vidutinė svertinė palūkanų norma;
• K – paskolos likutis;
• P – palūkanų norma.

Skaičiavimo pavyzdys

Norėdami suprasti, kaip naudoti šią formulę, turite ją pritaikyti praktiškai. Tarkime, kad organizacija turi tris paskolas:

• už 15 milijonų rublių sumą su 10% per metus;
• 10 milijonų rublių sumai 8% per metus, o organizacija kreditoriui jau sumokėjo 8 milijonus rublių;
• 2 milijonų rublių sumai su 15% per metus, su likusia paskolos suma 1,5 milijono rublių.

Žinodami formulę galite tai sužinotividutinė svertinė bendrovės suteiktų paskolų palūkanų norma yra:

SPS=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100 %=0, 097100 %=9, 7 %

Tuo pačiu metu vidutinis svertinis kursas gali keistis, jei:

• įmonė gaus kitą paskolą;
• bet kurios dabartinės paskolos palūkanų norma pasikeis;
• įmonė visiškai arba iš dalies grąžins paskolos įsipareigojimus.

Paskolų rubliais vidutinės svertinės palūkanų normos yra panašios į paskolų užsienio valiuta. Bet kadangi finansinės veiklos analizė atliekama tik nacionaline valiuta, būtina atsižvelgti į Centrinio banko kursą paskolų portfelio vertinimo metu.

Kaip sumažinti vidutines paskolų palūkanas?

Norint kuo efektyviau panaudoti skolintas lėšas, būtina išlaikyti kuo žemesnę vidutinę svertinę palūkanų normą. Norėdami tai padaryti, turite laikytis kelių taisyklių:

1. Imkite paskolas tik už mažiausią palūkanų normą.
2. Pirmiausia grąžinkite paskolas su didžiausiomis palūkanomis.
3. Jei paskolos termino metu palūkanų norma padidėjo, turite pertvarkyti arba refinansuoti paskolą.
4. Sudarykite skolos grąžinimo grafiką atsižvelgdami į tai, kad termino pabaigoje turėtų likti tik paskolos su mažomis palūkanomis.

Vidutinės svertinės kredito įstaigų paskolų palūkanų normos per vienąįmonės turi būti nuolat kontroliuojamos. Tai padės efektyviai valdyti įmonės išteklius ir užtikrinti, kad įmonė veiktų maksimaliai efektyviai.

Ta pati taisyklė taikoma visų kredito išteklių kainai šalyje. Juk nuo vidutinės svertinės palūkanų normos priklauso visos valstybės finansų sistemos efektyvumas. Tačiau šią atsakomybę paliksime Centriniam bankui, kuris puikiai su ja susidoroja.