Kas yra individuali investicinė sąskaita? Kaip atsidaryti individualią investicinę sąskaitą?

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Nuo 2015 m. Rusijoje pradėjo veikti nauja investicijų sistema, kurios pelnas visiškai neapmokestinamas. Brokeriai neliko nuošalyje ir yra pasirengę pasiūlyti savo klientams papildomų indėlių į individualią investicinę sąskaitą sąlygas. Kas tai yra, sužinosite iš šio straipsnio.

Apibrėžimas

Individualią investicinę sąskaitą (IIA) gali atidaryti bet kuris fizinis asmuo, Rusijos Federacijos gyventojas tarpininkavimo įmonėje. Savininkas į jį įneša lėšų, kurias gali panaudoti pats atlikti sandorius arba pervesti patikėjimo valdymui. Tokioms sąskaitoms taikomas specialus apmokestinimo režimas. Savybės:

1. Gyventojas gali atidaryti tik vieną individualią investicinę sąskaitą.

2. Didžiausia investicijų suma yra 400 000 rublių per metus.

3. Laiko apribojimai: 3–5 metai.

4. Individualią investicinę sąskaitą galima papildyti, daliniai pinigų išėmimai neteikiami.

5. Jei sutartis nutraukiama anksčiau laiko (nepraėjus 36 mėn.), klientas netenka visų mokesčių lengvatų.

6. Lėšas galima investuoti į centrinį banką,ateities sandoriai.

7. Sąskaitas galima perkelti tarp brokerių.

Mokesčių parinktys

Yra dvi IIS naudos gavimo schemos:

1. Mokesčio bazė sumažinama suma, kuri per metus buvo įmokėta į sąskaitą. Ši parinktis gali sudominti žmones, kurie pagrindines pajamas gauna darbo užmokesčio forma. Kompensacija išmokama metų pabaigoje išskaitymo forma, pateikus 3-NDFL deklaraciją.

Pavyzdys. Darbuotojo apmokestinamos pajamos yra 500 tūkstančių rublių. Nuo jo bus sumokėtas 65 tūkstančių rublių gyventojų pajamų mokestis. (13 %). Jeigu per šiuos 12 mėnesių asmuo į VRIS įneš vienodą sumą, tuomet jam bus perskaičiuojama apmokestinamoji bazė, grąžinant gyventojų pajamų mokestį. Šis variantas pasiteisins net jei investicija per metus atnešė nedidelį (iki 13%) nuostolį. Ši schema neprieinama individualiems verslininkams pagal supaprastintą apmokestinimo schemą, pensininkams ir bedarbiams.

Išskaitos algoritmas yra panašus į tą, kuris naudojamas, pavyzdžiui, perkant butą. Vyras nusipirko būstą. Nuo kitų metų jis pradeda rinkti dokumentus mokesčių atskaitai, kuri skaičiuojama pagal 2-NDFL pažymoje nurodytą atlyginimą. Grąžinama tik ta mokesčių suma, sumokėta tą patį ataskaitinį laikotarpį, kai buvo įsigytas butas.

Panaši schema veikia su IIS. Brokeriui reikia pateikti tik pažymą. Mokesčių inspekcija perskaičiuos asmens atlyginimą už praėjusius metus. Jei jis neviršija 400 000 rublių, tada iš 13% bus grąžintavisų pajamų (t. y. 52 tūkst. rublių). Šioms operacijoms patvirtinti reikės pateikti pažymą iš darbo vietos, kurioje aiškiai nurodyta sumokėto mokesčio suma už praėjusį ataskaitinį laikotarpį. Taigi klientams, kurie gauna „neoficialų“, tokia schema nėra naudinga.

2. Visiškas atleidimas nuo mokesčių už pajamas iš IIS. Ši parinktis tinka aktyviems investuotojams.

Pavyzdys. Privatus verslininkas nusprendė investuoti 400 000 rublių į tarpininkavimo įmonę. Grąža yra 30% investuotos sumos. Už 3 metus jis gaus 360 tūkstančių rublių. Nuo šios sumos jis turės sumokėti gyventojų pajamų mokestį (13%) 46 800 rublių. Jei tai būtų IIS, investuotojas nemokėtų pinigų į biudžetą. Visi 360 tūkstančių rublių. būtų buvęs jo grynasis pelnas.

Darbo schema gana paprasta: atsidaryti individualią BCS investicinę sąskaitą → investuoti lėšas → pradėti apyvartą → gauti pelną per 36 mėnesius, neįskaitant gyventojų pajamų mokesčio.

Pavyzdys. 2015–2017 m. klientas į IIS įnešė 400 tūkstančių rublių. Tada jis už tuos pačius pinigus pardavė ir nupirko centrinį banką. Po trejų metų likutis buvo 200 000 rublių, o pelnas – 800 000. Po 36 mėnesių klientas nusprendė uždaryti individualią investicinę sąskaitą. Kadangi buvo pasirinkta antroji apmokestinimo schema, valstybė jį atleis nuo gyventojų pajamų mokesčio 800 x 0,13=104 tūkst. Norėdami gauti išmoką, turite pateikti brokeriui pažymą, kad per praėjusius 36 mėnesius pirmosios rūšies atskaitymai nebuvo atlikti.

Klientas gali savarankiškai pasirinkti schemąiki investicijos, tačiau jų negalima sujungti per terminą. Žmonėms, neturintiems supratimo apie biržos darbą, IIS yra patobulinta investavimo galimybė. Įperkama suma, nereikia gerai vystytis rinkoje, galimybė gauti pajamas, viršijančias banko indėlius, mokesčių lengvatos – visi šie veiksniai šį įrankį daro gana patraukliu gyventojams. Spekulantams individuali investicinė sąskaita yra papildoma galimybė optimizuoti savo investicijų portfelį.

Defektai

Jie yra ne mažiau nei pranašumai:

1. Individuali investicinė sąskaita yra rizikingas investavimo būdas, kuriam netaikomos vyriausybės garantijos.

2. Tokį įrankį pageidautina naudoti ekonomikos augimo laikotarpiais.

3. Limitas 400 000 rublių. todėl IIS nėra labai patraukli stambiems investuotojams.

4. Neįmanoma iš karto pasirinkti „teisingų“mokesčių kreditų.

5. Pajamingumas yra nuspėjama vertė, kuri kiekvienais metais gali keistis. Įmonė, net ir gaudama didelį pelną, deklaruos tik nedidelę jo dalį. Neįmanoma stebėti skaičiavimų „teisingumo“.

Pagrindinis tokios schemos trūkumas yra rizika. Per trejus metus Centrinis bankas gali ir brangti, ir kristi. Todėl kartais geriau atsisakyti investicijų į individualią investicinę sąskaitą. Nors Rusijos Federacijos įstatymas „Dėl RZB“reguliuoja rinkos dalyvių požiūrį, tačiau aiški nesutarimų sprendimo schemaoperacijos su nauju įrankiu jame neregistruotos.

Individuali investicinė sąskaita 2015 m.: kaip atidaryti

Turite susisiekti su maklerio įmone, kuri yra profesionali akcijų rinkos dalyvė. Nuosavybės forma turi būti UAB arba LLC. Dažniausiai tai yra AMC dideliuose bankuose. IIS naudojama atskirti vertybinių popierių rinkai pateiktą turtą. Ši schema yra šiek tiek panaši į IRA. Bet jei pastarasis numato galimybę atsiimti lėšas tik pasiekus pensijos grąžą, tai IIS laikas ribojamas iki 36 mėnesių. Prievolė išskaičiuoti mokesčius yra nustatyta brokeriui. Pajamos iš tokių operacijų skaičiuojamos atskirai. Tai yra, neįmanoma perregistruoti einamosios sąskaitos pas tarpininką IIS.

Privalumai

Nestabilioje ekonominėje situacijoje sunku rasti pelningą investavimo variantą laikinai laisvoms lėšoms. Koreguojant infliaciją, pajamos iš bankų indėlių sumažinamos iki nulio. IIS atsiradimas gali pagerinti padėtį.

Šis įrankis gali sudominti klientus, kurie nori turėti daugiau pajamų, nei gali suteikti komerciniai bankai. Investuodamas ne didesnę kaip 400 tūkstančių rublių sumą, žmogus gali gauti pelno (iki 13%) arba susigrąžinti gyventojų pajamų mokestį, net jei biržoje nebuvo atlikti sandoriai. Bet grąža bus tik tuo atveju, jei pinigai buvo apyvartoje. Bet kurio AMC darbuotojai rekomenduos akcijas ir finansavimo strategijas. Kad ir kuri IIS parinktis būtų pasirinkta, investuotojas gali prekiauti vertybinių popierių išvestinėmis priemonėmis, kad padidintų savo pajamas.

Tie, kurie nori tvarkyti savo finansus patys, 2014 m. gali atsidaryti individualias investicines sąskaitas ir naudodamiesi demonstraciniu simuliatoriumi išmokti prekiauti akcijomis, studijuoti platformą ir stebėti kursų pokyčius. O kai įgysite pakankamai patirties ir sumos investuoti, galėsite pereiti prie realių sandorių.

Kokia nauda iš valstybės

Skeptikai tikriausiai prieštaraus, kad valdžia nepaaukos tik 52 tūkst. metais. Galima sakyti, kad tai valstybės užmokestis už gyventojų finansinio raštingumo gerinimą. Rusijoje daugelis žmonių vis dar yra nusiteikę prieš akcijų rinką. Painiodami jį su „Forex“, jie investuoja į nekilnojamojo turto ir indėlių pirkimą. Tai labai stabdo ekonomikos augimą. Galbūt taip vyriausybė planuoja pastūmėti savo plėtrą.

Kurią parinktį geriau pasirinkti

Pirmas dalykas, į kurį turėtumėte atkreipti dėmesį, yra pajamų š altinių, apmokestinamų gyventojų pajamų mokesčiu, prieinamumas. Jei jų nėra, geriau investuoti pagal antrą schemą. Toliau verta paskaičiuoti planuojamas pajamas atėmus mokesčių atskaitymus. Brokeriai siūlo papildomas pelno schemas:

1. Finam kas mėnesį gauna papildomus 8% nuo lėšų likučio.

2. BCS siūlo vieną iš trijų investavimo strategijų su numatoma 10-25% grąža. Bet tokios investicijos atsipirks ne anksčiau kaip po 7-13 metų.

Statistika rodo, kad IIS yra pelningesnis žmonėms, kurių mėnesio pajamos viršija 35–40 tūkstančių rublių. viduriniosios klasės atstovailabiau išprusę finansiškai, turintys aktyvią gyvenimo poziciją. Ilgalaikės investicijos Rusijoje tik pradeda vystytis. Licencijos atšaukimas iš „patikimų“projektavimo biurų šį procesą tik sulėtina. Todėl ilgalaikėmis reformomis galima pagerinti gyventojų finansinį raštingumą. Šiuo požiūriu IIA yra pensijų kaupimo sistemos papildymas, o mokesčių lengvatos tik padidina investicijų patrauklumą.

IIS vs NPF prieš indėlius

Pagrindinis skirtumas yra tas, kad naujasis įrankis leidžia sąskaitų turėtojams savarankiškai pasirinkti investavimo objektą. Organizatoriai privalo teikti savo klientams paslaugas, produktus ir paslaugas, kurios leistų priimti pagrįstus sprendimus ir valdyti riziką. IIS yra tikra alternatyva indėliams, kurie daro neigiamą poveikį investicijoms į centrinį banką. Specialistai tikisi, kad nauju instrumentu pritraukti pinigai pateks į biržą. Remiantis „Sberbank-CIB“tyrimu, užsienio investuotojams priklauso apie 70 % Rusijos akcijų, kurios yra laisvai plaukiojančios.

Pasaulinė praktika

Individuali investicinė sąskaita vienokia ar kitokia forma egzistuoja išsivysčiusiose šalyse: ISA JK (dalyvauja 50 % gyventojų), TFSA Kanadoje, IRA JAV (39 %) ir kt. įrankiai padeda paprastiems piliečiams padidinti savo santaupas prekiaujant akcijų rinkoje. Rusiškas analogas buvo sukurtas siekiant padidinti investicijų patrauklumą gyventojų akyse. Pagal naujas taisykles investuotojai, kurie investicinius vienetus ar akcijas valdė ilgiau nei trejus metus ir vėliau nusprendžia juos parduoti, atleidžiami nuogyventojų pajamų mokesčio mokėjimas.

Individuali investicinė sąskaita: Sberbank

BKS brokeris kartu su to paties pavadinimo banku surengė akciją. Pasibaigus „Investicinės sąskaitos“indėlio su 9,5% pajamingumu terminams visos lėšos bus pervestos į IIS, anksčiau atidarytą AMC. Tokiu atveju klientas gaus papildomą 2,1% premiją per metus. „Sberbank“taip pat leidžia savo klientams atidaryti IIS. Paslaugos sąlygos – standartinės. Nėra galimybės toliau didinti kapitalo.

CV

Nuo 2015-01-01 Rusijoje pasirodė naujas pajamų gavimo įrankis – individuali investicinė sąskaita. Jį galite atidaryti AMC bent 3 metams. Į mokestinės lengvatos varianto pasirinkimą reikėtų žiūrėti itin atsargiai: pirmasis leidžia gauti garantuotas pajamas už metus sumokėto gyventojų pajamų mokesčio dydžio. Antrasis tinka aktyviems investuotojams, kurie yra įsitikinę savo sandorių pelningumu. Pasirinkimas turi būti atliktas prieš pervedant lėšas. Sutarties galiojimo metu sprendimo pakeisti negalima. Naujasis įrankis yra gera alternatyva indėliui, nes ji leidžia gauti didesnes pajamas, palyginti su bankų pasiūlymais.