Išankstinė ataskaita apie komandiruotę. Išankstinės ataskaitos forma

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2024-01-17 19:00

Lėšoms, kurios išduodamos organizacijos darbuotojams kelionėms ar kitoms reikmėms, apskaityti naudojama speciali forma. Tai vadinama „išankstiniu kelionių pranešimu“. Šis dokumentas yra pinigų panaudojimo įrodymas. Lėšų išdavimo pagrindas – vadovo įsakymas. Šiame straipsnyje rasite pavyzdinę avanso ataskaitą apie komandiruotę, sužinosite formos pateikimo taisykles.

Dokumentų srautas

Norėdami būti išsiųsti į komandiruotę, turite išduoti:

• užsakyti;
• paslaugos užduotis;
• ID.

Grąžinant reikia pateikti ataskaitą apie atliktą paslaugos užduotį.

Darbuotojas visada privalo su savimi turėti kelionės pažymėjimą. Kiekviename taške jame daromi užrašai apie atvykimo ir išvykimo laiką. Pagal str. 168 Rusijos Federacijos darbo kodekso, darbdavys privalo atlyginti darbuotojui tokias išlaidas: kelionės, būsto, dienpinigių, kitas išlaidas, dėl kurių buvo susitarta su vadovybe.

Paprastai pinigaiišduodama darbuotojui prieš išvykstant. Remiantis Grynųjų pinigų operacijų vykdymo Rusijos Federacijos teritorijoje nuostatomis, ši operacija atliekama grynųjų pinigų pavedimu (RKO) pagal darbuotojo prašymą, kuriame nurodoma suma ir terminai. Lėšos suteikiamos: grynieji pinigai kasoje, banko čekis, įmonės kortelė, pinigų pavedimas.

Dizainas

Nuo 2002 m. visų nuosavybės formų juridiniai asmenys naudoja specialią formą Nr. AO-1. Išankstinė komandiruotės ataskaita, kurios formą galima pasiimti įmonės buh alterijoje, vienu egzemplioriumi užpildoma per tris dienas nuo grįžimo dienos. Jis pateikiamas patikrinti finansų skyriui.

Priekinėje pusėje nurodyti šie duomenys:

• organizacijos pavadinimas;
• dokumento numeris ir data;
• padalinio pavadinimas;
• F. I. O. darbuotojas, jo pareigos;
• lėšų paskyrimas: buities poreikiai, komandiruotė, medžiagų pirkimas ir kt.;
• duomenys apie ankstesnį avansinį mokėjimą, jei toks buvo, deklaruojami lentelėje. Čia taip pat nurodoma išduota suma, išleista dalis, lėšų likutis arba perteklius (rubliais ir kapeikomis).

Išankstinės ataskaitos forma užpildyta iš abiejų pusių. Nugarėlėje pateikiamas išlaidas patvirtinančių dokumentų sąrašas (čekiai, bilietai, kvitai ir kt.), jų numeriai ir datos, išlaidų suma. Po lentele atskaitingas asmuo turi pasirašyti.

Apskaitos pastabos

Gavęs formą, finansų pareigūnas turi užpildyti toliau nurodytus dalykusišsami informacija:

• "apskaitos įrašas" - operacijos su subsąskaitų numeriais, atspindinčiais išleistas sumas;
• paraiškų sudėtis - pateiktų dokumentų skaičius;
• patvirtinta išleista pinigų suma yra užfiksuota ir pasirašyta vyriausiojo buh alterio;
• išmokėtas likutis arba overdraftas išduotas;
• PKO arba RKO numeris ir data;
• po pjūvio linija yra dokumentų patvirtinimo priėmimo kvitas. Čia buh alteris įrašo darbuotojo inicialus, ataskaitos numerį ir datą, išleistą sumą (žodžiais), pateiktų dokumentų skaičių.

Užpildyta kelionės išlaidų ataskaita pateikiama tvirtinti organizacijos vadovui.

Grįžęs iš komandiruotės darbuotojas privalo perduoti:

• sertifikatas;
• paslaugos užduotis;
• išankstinė kelionės ataskaita su išlaidas patvirtinančiais dokumentais.

Jei buvo naudojama kortelė, reikia pridėti bankomatų čekius. Komandiruotės į užsienį atveju darbuotojas turi pateikti paso ir puslapių, pažymėtų sienos kirtimo data, kopijas.

Kelionės ataskaita, kurios pavyzdys bus pateiktas žemiau, pateikiama vadovui tvirtinti. Nepanaudota lėšų dalis nedelsiant grąžinama kasininkui arba išskaitoma iš darbo užmokesčio. Didžiausia suma ribojama iki 20% pajamų, retais atvejais - 50%.

Duomenų įvedimas į programą „1C apskaita“

Remiantis baigtais irpatvirtinta avanso ataskaita, programoje generuojami įrašai apie lėšų panaudojimą. Tam pateikiamas to paties pavadinimo dokumentas, kuris atidaromas per įrankių juostos meniu Kasa.

Žurnale turite sukurti naują formą, paspaudę mygtuką „Pridėti“. Jame įrašoma ši informacija:

• "Fiz. asmuo“– visas darbuotojo vardas.
• „Paskirtis“– „kelionės išlaidos“.
• Dokumento lentelės dalies skirtuke „Avansai“– CSC, kuriam buvo išduotos lėšos, numeris.
• Lango apačioje, laukelyje „Paraiška“nurodomas pateiktų dokumentų skaičius.
• Skirte „Kita“pasirašomos išlaidos, kurios nurodytos dokumente „Kelionės ataskaita“.

Pavyzdys

Bilietas Nr. 8956 nuo 2014-03-20 - 2500 rublių. be PVM.

Apgyvendinimo kvitas Nr. 1245 2014-03-20 - 2400 rublių. be PVM.

Referencinis apskaičiavimas (dienpinigiai) - 600 rublių. be PVM.

Paskelbus dokumentą, turėtų būti sugeneruoti įrašai: DT 26 KT 71.01.

Dienpinigiai

Tai yra atskira išlaidų dalis, kuri nėra dokumentuota. Pinigai išduodami paties darbuotojo reikmėms. Visiems atsiskaitymams dienpinigiai yra vienodi. Pagal įstatymą maksimali dienpinigių suma, neapmokestinama gyventojų pajamų mokesčiu, yra 700 rublių. Sumos, viršijančios šį skaičių, turėtų būti apmokestinamos taikant 13 proc. Dienpinigiai komandiruotėms į užsienį priklauso nuo paskirties šalies. Skaičiavimas atliekamas kalendorinėmis dienomis, įskaitant savaitgalius iratostogos, kelionės laikas. Atsiskaityti galima grynaisiais pagal darbuotojo prašymą arba banko pavedimu. Antrasis variantas naudojamas dažniau. Tačiau pervedant tokias sumas į „atlyginimo“korteles, gali kilti mokesčių rizika, susijusi su lėšų perkvalifikavimu. Siekiant išvengti konfliktų, organizacija apskaitos politikoje turi atspindėti galimybę pervesti pinigus į bet kokius darbuotojų duomenis. Kitu atveju vyriausybinės agentūros gali apmokestinti papildomai gyventojų pajamų mokestį, draudimo įmokas, taip pat baudas ir baudas.

Keli žodžiai apie užsienio verslo keliones. Organizacija gali išduoti darbuotojui pinigus grynaisiais rubliais, užsienio valiuta arba pervesti į kortelę. Dienpinigiai nustatomi kolektyvinėje sutartyje arba vietos teisės aktuose. Buvimo komandiruotėje laikas skaičiuojamas pagal pažymas pase. Jei kelyje priverstinai vėluojama, dienpinigiai mokami vadovybės nuožiūra.

Komandiruotės išlaidų ataskaitos pavyzdys

Įmonės pavadinimasEDRPO numeris

2015-04-01 išlaidų ataskaita Nr. 10

Individualiai: Ivanovas A. A. Padalinys: dirbtuvės Pareigos: elektrikas

Paskirtis: namų ūkio poreikiai

Komandiruotei skirtų lėšų panaudojimo ataskaita Nr._-_arba pagal 2015-04-19 ataskaitą Nr. RKO -15 suma 500 rublių. 00 kop.

Balansas/ Perviršis iš ankstesnio avanso	Data	Tikslas	Suma	Balansas / viršijimas
-	20.04.15	Variklio alyva	500 rub.	0, 00
Iš viso			500

Ataskaita patikrinta:Iš viso gauta: 500 rub. 00 kop.

Iš viso grąžinta patvirtinti: 0 rub. 00 kop.

(užpildo buh alteris)

Iš viso gauta: 500 RUB

Išleido 500 rublių. 00 kop.

Balansas: 0,00 RUB

Patvirtinta ataskaita: 500 rublių. 00 kop.

Perviršis: 0 rublių 00 kapeikų.

Priedas: 1 dokumentas

1. čekis Nr. 1245, 2015-04-20.

Nr.

Datos parašas

Taip pildoma išankstinės ataskaitos forma. Visos išlaidos fiksuotos atsižvelgiant į kapeikas.

Išvada

Kelionės išlaidų ataskaita patvirtina, kad darbuotojai panaudojo lėšas. Formoje nurodoma: kas, kada ir kiek pinigų išleido. Prie jo pridedami visi čekiai ir kvitai, kurie patvirtina pinigų panaudojimą. Forma pateikiama patikrinti buh alterijai, o vėliau – organizacijos vadovui.