Išankstinė ataskaita: skelbimai 1C. Išankstinė ataskaita: apskaitos įrašai

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Įmonės ūkiniame gyvenime dažnai iškyla būtinybė darbuotojui duoti grynųjų pinigų, kad jis atliktų tam tikrus veiksmus darbdavio interesais ir jo vardu, o po to – ataskaita. Dažniausiai darbuotojai paaukštinami šiais tikslais:

1. Komandinės kelionės.
2. Atsargų pirkimas už grynuosius pinigus.
3. Atsiskaitymas grynaisiais pinigais pagal mokamų paslaugų teikimo sutartis, sudarytas darbdavio vardu.

Atlikęs užduotį darbuotojas pateikia avansinę ataskaitą buh alterei, kuri padarys reikiamus įrašus.

Kaip išduoti pinigus darbuotojui ataskaitoje

Norėdami teisingai sudaryti grynųjų pinigų mokėjimą antrinėje ataskaitoje, turite griežtai vadovautis Rusijos banko direktyva 3210-U „Dėl grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos“. Turite atkreipti dėmesį į šiuos dalykus:

• 6.3 punkte parašyta, kad darbuotojui duodami pinigai, o tai reiškia, kad gavėju gali būti tik šioje įmonėje oficialiai dirbantis asmuo.
• Išdavimas išduodamas remiantis paraiškanaudos gavėjas arba vadovybės nurodymai, kuriuose nurodyta avanso suma ir kuriam laikui jis išduodamas.
• Ne vėliau kaip per 3 darbo dienas nuo laikotarpio, už kurį buvo duoti pinigai, pabaigos, darbuotojas turi pateikti ataskaitą buh alterijai, tolesnio patikrinimo ir apdorojimo laiką reglamentuoja apskaitos politika.

Jei prašyme ar įsakyme nurodyto termino pabaiga sutapo su darbuotojo ligos ar neatvykimo dėl kitos svarbios, dokumentais pagrįstos priežasties laiku, trijų dienų terminas skaičiuojamas nuo įėjimo į darbą dienos.

Išankstinės ataskaitos rengimas

Išlaidų ataskaitos įforminimui pateikiama AO-1 forma, kodas pagal OKUD 0302001.

• organizacijos pavadinimas;
• struktūrinis vienetas;
• pavardė ir inicialai;
• profesija;
• išankstinis susitikimas.

Tada kairėje lentelėje nurodomas ankstesnių avansinių ataskaitų likutis arba perviršis, iš kasos gauta suma, prekėms ir medžiagoms įsigyti išleista suma, apskaičiuojamas likutis arba perviršis einamojoje ataskaitoje. Atkreiptinas dėmesys, kad pagal seną Grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarką buvo draudžiama darbuotojui išduoti pinigus kaip sąskaitą, jei buvo likutis iš anksčiau išrašytų avansų, tačiau dabartiniame dokumente tokio reikalavimo nėra.

Avanso ataskaitos dešinėje lentelėje buh alterija pildo įrašus, atspindinčius pinigų sumokėjimą iš kasos:

Debetas	Kreditas	Pastaba
71	50	Grynaisiais pinigais sumokėta į papildomą ataskaitą iš kasos

Kitoje ataskaitos pusėje pildomi visų išlaidas patvirtinančių dokumentų duomenys:

• data;
• skaičius;
• vardas;
• suma.

Atskaitingas asmuo užpildo sumą pagal dokumentą, o buh alteris turi užpildyti apskaitai priimtą sumą.

Prekių ir medžiagų įsigijimo ataskaita

Prekių ir medžiagų įsigijimo ataskaitą patvirtinantys dokumentai yra sąskaitos faktūros, važtaraščiai, kasos čekiai, pardavimo kvitai, kvitų orderio kvitai, griežti ataskaitų dokumentai. Antrame avanso ataskaitos puslapyje apskaitos įrašai bus 71 sąskaitos kredite, pasirašoma tik korespondencija debete:

Debetas	Kreditas	Veiklos turinys
10.1	71	Žaliavų ir reikmenų pirkimas
10.3	71	Degalų ir tepalų pirkimas
10,5	71	Atsarginių dalių pirkimas
41	71	Prekių pirkimas

Užpildęs savo dalį atskaitingas asmuo pasirašo ir perduoda ataskaitą buh alteriui, kuris pirmojo puslapio apačioje turi užpildyti kvitą, kuriame nurodoma kiek dokumentų, kiek lapų ir už kokią sumą jis priėmė. Pasirašęs ir nukirpęs kvitą, buh alterė perduoda jį atsakingam asmeniui.

Mokėjimas grynaisiais pagal paslaugų sutartis

Išduodant išlaidų orderį dėl lėšų gavimo subataskaitoje reikia atsiminti, kad įstatymai nenumato didžiausios išduodamos sumos sumos, vis dar yra apribojimų. Instrukcijoje „Dėl atsiskaitymų grynaisiais pinigais vykdymo“Nr. 3073-U maksimali atsiskaitymų grynaisiais pinigais suma tarp juridinių asmenų pagal vieną sutartį yra 100 000 rublių. Jei mokėjimas atliekamas dalimis arba per ilgą laikotarpį, tai nesvarbu. Daugiau nei 100 000 rublių. negalima mokėti grynaisiais.

Dar vienas niuansas: jei už komandiruotes, prekes ir medžiagas, paslaugų sutartis galite išduoti grynuosius pinigus, gautus pajamų forma, tuomet turėsite gauti pinigus iš banko sąskaitos apmokėjimui pagal patalpų nuomos sutartį, paskolų mokėjimas ir grąžinimas, sandoriai su vertybiniais popieriais. Sutarčių apmokėjimą patvirtinantys dokumentai yra atliktų darbų aktai, kasos kvitai, kvitai už kreditinį raštelį. Išlaidų ataskaitos įrašai bus tokie:

Debetas	Kreditas	Veiklos turinys
60	71	Sumokėta rangovui už suteiktas paslaugas

Kaip atsiskaityti už dienpinigių naudojimą komandiruotėje

Verslo kelionės yra neatsiejama verslo veiklos dalis. Darbuotojų išvykimas sutarčių sudarymui, prekių priėmimui, į atskirus padalinius reikalauja tinkamo registravimo ir atspindėjimo apskaitoje. Komandiruotės išduodamos vadovo rašytiniu sprendimu. Kelionės leidimas nereikalingas.viešnagės dienų skaičių galite patvirtinti pagal užsakymą, kelionės bilietus, gyvenamosios vietos dokumentus.

Dienpinigiai nustatyti „Komandiruočių nuostatuose“, kurie yra kolektyvinės sutarties priedas. Mokesčių kodeksas neriboja viršutinės dienpinigių ribos, tačiau reikia atsiminti, kad dienpinigių suma viršija 700 rublių. komandiruotėse Rusijoje ir 2500 rublių. užsienio komandiruotės apmokestinamos gyventojų pajamų mokesčiu, o nuo 2017 m. – draudimo įmokomis.

Išankstinėje komandiruotės ataskaitoje įrašai priklauso nuo to, kokių tikslų buvo siekiama:

Debetas	Kreditas	Veiklos turinys
20	71	Kelionės išlaidos, susijusios su pagrindine verslo veikla
44	71	Kelionės išlaidos, susijusios su pagrindine prekybos įstaigos veikla
28	71	Kelionės išlaidos, susijusios su nekokybiškų gaminių tvarkymu

Ataskaita apie keliones į komandiruotę

Kelionės išlaidas komandiruotėje patvirtina kelionės dokumentai visoms transporto rūšims: lėktuvui, traukiniui, autobusui, laivui ar laivu, išskyrus taksi. Įskaičiuotas užsakymas ir bagažas.

Taip pat leidžiama kompensuoti darbuotojo, išvykusio į komandiruotę asmeniniu transportu, išlaidas. Šiuo atveju išlaidų patvirtinimas bus degalinių čekiai, kuro ir tepalų sunaudojimo normos pažyma, PTS, pažyma.apie atstumą iki kelionės tikslo ir atgal. Jei visi dokumentai priimami ir avanso ataskaita patvirtinama, komandiruotės yra panašios į tuos, kurie pateikiami dienpinigių apskaitai.

Apgyvendinimo komandiruotėje ataskaitos sudarymas

Už apgyvendinimą komandiruotėje galima apmokėti dviem būdais: faktinėmis išlaidomis ir fiksuota suma. Apmokėjimo būdas fiksuotas Komandiruočių nuostatuose, pasirinkus antrąjį variantą, nustatoma suma už apgyvendinimą vienai dienai. Pirmuoju atveju turėsite pateikti viešbučio sąskaitas, kasos čekius ar pažymas, kad įstaiga veikia be kasos aparato. Išankstinės ataskaitos įrašai yra panašūs į dienpinigius.

Išankstinių pranešimų formavimas 1С

Naujausios versijos 1C programoje yra labai patogus išankstinės ataskaitos atspindėjimo algoritmas. Pinigų išrašymo metu iš kasos buh alteris sugeneruoja dokumentą „Avanso ataskaita“, pasirinkdamas darbuotoją iš sandorio šalių sąrašo ir užpildęs eilutę „Avansinio mokėjimo užduotis“. 71 sąskaitos debeto išlaidų pažymoje reikia užpildyti subkonte "Išankstinė ataskaita", buh alteris pasirenka darbuotojui sukurtą dokumentą ir sutvarko jį išdavimo įsakyme. Dokumente „Išlaidų ataskaita“pasirenkama funkcija „Avansinis mokėjimas“ir pridedama išlaidų pažyma.

Jei buvo įsigytas materialinis turtas, pagal pateiktą sąskaitą faktūrą sudaromas dokumentas „Medžiagų gavimas į 71 sąskaitą“. Šis dokumentas yra panašusyra susieta su avanso ataskaita, ir joje, patirtų išlaidų skiltyje, galite pasirinkti šį prekių gavimą. Taigi tiek pinigų gavimas, tiek įsigytų prekių ir medžiagų siuntimas yra susietas su ataskaita ir atsispindi, belieka atsispausdinti formą, kurioje atsispindės knyga. išlaidų ataskaitų įrašai ir visi darbuotojų duomenys: įsiskolinimai arba perteklinės išlaidos.

Darbas 1C programoje leidžia bet kurią dieną sudaryti ataskaitą apie darbuotojų skolas, išduotus avansus, kelionės išlaidų paskirstymą pagal struktūrinius padalinius. Tai svarbu priimant valdymo sprendimus.