Faktoriaus schema: aprašymas, tipai, operacijos

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Faktoringas jau šiandien tampa nepakeičiamas komercinėje srityje. Dažnai prekių ir paslaugų tiekėjai susiduria su sunkiu pasirinkimu: dirbti pagal išankstinį apmokėjimą ar suteikti savo klientams teisę atidėti mokėjimą? Pirmasis variantas gali sumažinti potencialių įmonės klientų skaičių. Antrasis – sukuria tam tikras rizikas, kurios gali kelti pavojų visai verslo veiklai. Aukso viduriukas čia yra tam tikrų faktoringo schemų naudojimas. Šis straipsnis bus skirtas jiems.

Kas tai?

Prieš pradėdami dirbti su faktoringo schemomis, pateikkime skaitytojui pagrindinės sąvokos apibrėžimą.

Faktoringas yra tam tikro piniginio reikalavimo pagal perleidimą finansavimas. Tai tam tikra prekinių paskolų forma, kai teisės į kreditorių skolą perduodamos trečiajam asmeniui (šiuo atveju veiksniui). Tokiu atveju prekių/paslaugų tiekėjas jam priklausantį mokėjimą gauna anksčiau nei buvo sutarta sutartyje su pirkėju/vartotoju.

Šis terminas yra anglų kilmės. Čia faktoringas yra tarpininkavimas.

Kas galiveikti kaip veiksnys? Daugeliu atvejų tai yra specializuotos įmonės. Komercinių bankų faktoringo skyriai labiau paplitę Rusijos Federacijoje.

Funkcijos

Faktoringo schemų supratimas padės susipažinti su jo apibrėžiančiomis funkcijomis:

• Tiekėjo finansavimas. Būtent greitas jo kapitalo papildymas.
• Skolų išieškojimas. Šiuo aspektu tai yra valdymo funkcija.
• Draudimas nuo nemokėjimo rizikos (jei reikia).

Dalyvavimas

Kad ir kokią faktoringo schemą besvarstytume, šios trys partijos tikrai joje dalyvaus:

• Faktorius. Tai yra arba atskira faktoringo įmonė, arba to paties pavadinimo banko skyrius.
• Prekių, paslaugų tiekėjas. Jis veikia atitinkamai kaip klientas ir kaip kreditorius.
• Klientas. Esant tokiai situacijai, skolininkas.

Faktoringas: kaip tai veikia

Pereikime prie tiesioginio paaiškinimo. Faktoringo schemą lengviausia įsivaizduoti tokiu algoritmu:

1. Tiekėjas siunčia produktus pirkėjui. Anksčiau jie susitaria dėl atidėto mokėjimo už tai. Paprastai tai yra nuo savaitės iki 4 mėnesių.
2. Tiekėjas sudaro sutartį su faktoringo įmone, jai perveda visas šio sandorio sąskaitas faktūras.
3. Factor apmoka mokėtinas sąskaitas į tiekėjo sąskaitą. Daugeliu atvejų tai sudaro 90% visų išlaidų pagal šiuos dokumentus. Likę 10% siunčiami į pardavėjo sąskaitąpirkėjui gavus savo prekes, patikrinkite. Žinoma, faktoringo paslaugos nėra teikiamos nemokamai – įmonė gauna tam tikrą komisinį atlyginimą nuo visos sandorio sumos.
4. Pirkimas moka už gautą prekę / nurodytą paslaugą praėjus nurodytam laikui iki faktoriaus.

Taip bendrai atrodo standartinė viešųjų pirkimų faktoringo schema. Pereikime prie svarbių proceso punktų aprašymo.

Veiklos veiksmai

Susipažinome su faktoringo schema su paaiškinimu. Dabar pateiksime išsamesnį šio darbo etapų aprašymą.

Preliminari veikla. Prieš sudarydami sutartį su klientu faktoringo įmonės specialistai įvertina ir analizuoja savo potencialaus kliento (šiuo atveju pirkėjo) finansines galimybes ir reputaciją.

Kalbant apie tiekėją, jis privalo pateikti reikiamą patikimą informaciją apie pirkėją. Jis taip pat informuoja apie apmokėjimo ir prekių pristatymo sąlygas, privalo informuoti faktoringo įmonę, kiek sąžiningas pirkėjas buvo per ankstesnį bendradarbiavimą.

Dokumentacija. Svarbus momentas darbo schemoje perkant faktoringą yra sutarties tarp kliento ir faktoriaus sudarymas. Sutartyje turi būti įrašyta:

• Sutarties dalykas.
• Visų suinteresuotųjų šalių teisės ir pareigos.
• Klientų finansavimo procedūros aprašymas.
• Paskolų limitai.
• Teisių perdavimo tvarkos aprašas, sąlygosfaktoringo įmonės skola.
• Faktoringo specialistų darbo kaina, skaičiavimo su koeficientu metodas.
• Jei reikia, draudimo sąlyga, jei skolininkas pažeidžia savo įsipareigojimus.
• Sutarties sąlygos.
• Kitos šalims svarbios sąlygos.

Valdymas. Agentūros faktoringo schemoje šis svarbus punktas visada įtraukiamas. Apima:

• Patikrinimas, kaip dalyviai vykdo sutartimi jiems priskirtus įsipareigojimus. Pažeidimo atveju bus atitinkamai suformuota pretenzija.
• Patikrinimas, ar susijęs turtas atitinka dokumentais patvirtintus faktoringo įmonės reikalavimus.
• Vertinimo analizė: ar jį keisti klientas (pardavėjas), ar klientas (pirkėjas, skolininkas).

Kada to reikia?

Straipsnį pradėjome nuo to, kad dabartinėmis pasaulio prekybos sąlygomis faktoringas tampa nepakeičiamas. Juk susiklosto tokia situacija, kad intervalai nuo prekių išsiuntimo fakto iki apmokėjimo už tai gavimo vis ilgėja. Neturėtume pamiršti apie įvairias force majeure aplinkybes, kurioms esant ši paslauga tampa gyvybiškai svarbi.

Straipsnyje pristatėme faktoringo schemas su regresu ir be jo. Tačiau kokiais atvejais jų naudojimas yra būtinas verslo situacijoje? Štai pagrindiniai darbo atvejai:

• Būtinybė skubiai padidinti apyvartinį kapitalą. Faktoringo paslaugos čia yra pelningesnės nei trumpalaikėspaskolos. Ši priežastis aktualiausia mažoms įmonėms. Tam, reikia pasakyti, Rusijoje dar nėra prieinamų ir abiem pusėms naudingų trumpalaikių paskolų sąlygų.
• Kliento pritraukimas. Kad nepraleistų pelningo kliento, pardavėjas nori pasiūlyti jam pačias palankiausias bendradarbiavimo sąlygas. Tačiau tuo pat metu jis nėra pasirengęs laukti mokėjimo dalimis.
• Darbas su naujais klientais. Paprastai tai dažnai lydi nestabilus mokėjimas. Faktoringas leidžia gauti garantuotus mokėjimus po prekių išsiuntimo.
• Prekės iš mažų įmonių ir įmonių milžiniškoms korporacijoms. Pastariesiems dažnai būdingi nelankstūs darbo modeliai su nustatytomis mokėjimo sąlygomis.

Kai faktoringas negalimas?

Dabar žinote, kaip veikia faktoringo schema. Žemiau pateikiame atvejus, kai neįmanoma susisiekti su faktoringo įmonėmis:

• Kai įmonė vienu metu turi daug pirkėjų, turinčių neapmokėtų skolų.
• Atsižvelgiant į specialius gamintojus.
• Įmonės, kurių veiklos tvarka yra tokia: sąskaitos išrašomos ne iš karto po išsiuntimo, o atlikus tam tikrus darbus.
• Įmonės, kurios sudaro sutartis su subrangovais.
• Tiekėjai, teikiantys klientams po pardavimo paslaugas.

Taip pat atkreipiame dėmesį į šias situacijas, kai faktoringo paslaugų teikimas neįmanomas:

• Meno kūrinysatsiskaitymai tarp tos pačios įmonės, įmonės filialų.
• Ne juridinių, o fizinių asmenų skolinių įsipareigojimų grąžinimas. Atsiskaitymai tarp biudžetinių įstaigų.

Pagrindinės faktoringo savybės

Pristatome faktoringo schemas pirkėjui. Tačiau mes taip pat parodysime pagrindines šios paslaugos ypatybes, kad parodytume esminius jos skirtumus nuo paskolos kitoje paantraštėje:

• Nurodo trumpalaikes paslaugas. Pirkėjas gali vėluoti sumokėti tik kelias dienas. Maksimalus terminas yra vieneri metai.
• Paslauga teikiama be užstato.
• Ar jau išplėtotos, nusistovėjusios dabartinės įmonės ar įmonės veiklos finansavimas.
• Suma priklauso tik nuo kliento-tiekėjo pardavimo apimties.
• Iš klientui sumokėtos sumos būtinai išskaičiuojamas komisinis mokestis už faktoringo įmonės teikiamas paslaugas. Taip pat yra schemų, kai skolos suma grąžinama dalimis. Pavyzdžiui, viena pusė – prieš atsiskaitymus su skolininku, antra – po jų.
• Minimalus dokumentų tvarkymas (palyginti su ta pačia paskola). Tiesą sakant, jums tereikia sąskaitos faktūros, sąskaitų faktūrų ir sutarties. Pastarasis gali būti nuolatinis. Tai yra, jį sudaręs klientas gaus finansavimą iš faktoringo įmonės pateikęs sąskaitą ir važtaraščius.
• Trečioji šalis grąžino skolą. Tai yra, mokėtojas-pirkėjas sumoka ne į pardavėjo, o į faktoriaus sąskaitą.

Raktaspaskolos funkcijos

Nr. Norėdami parodyti šį skirtumą, pristatykime pagrindines paskolos savybes:

• Iš esmės skolinimas yra ilgalaikis.
• Paskola daugeliu atvejų išduodama tik su užstatu.
• Paskolos suma aiški, sutarta iš anksto sutartyje.
• Paskola tam tikrais atvejais išduodama verslo kūrimui, jo plėtrai nuo nulio ar žemoms pradinėms pozicijoms.
• Skolinant, visa paskolos suma išduodama iš karto.
• Norėdami gauti komercinę paskolą, turite surinkti įspūdingą dokumentų paketą. Tuo pačiu vienos paskolos gavimas iš banko visiškai nereiškia, kad įskaitytam bus suteikta kita. Kiekvienai paskolai sudaroma atskira sutartis.
• Bankinės organizacijos skolą moka juridinis ar fizinis asmuo, kuriam buvo išduota paskola.

Faktoringo įvairovės

Mes demonstravome faktoringo schemas su regresu ir be jo. Dabar pažiūrėkime, kas apskritai yra faktoringo paslaugos – susipažinkime su jų klasifikacijomis.

Pagal skolos situaciją:

• Tikra. Faktoringo sutartis sudaroma atsiradus skoliniams įsipareigojimams.
• Sutarimas. Skoliniai įsipareigojimai čia priskiriami iš anksto.

Pagal dalyvių gyvenamąją vietą:

• Vidaus. Visi dalyviai yra vienodaibūsena.
• Išorinis. Tarptautinis faktoringas.

Pagal daugybę veiksnių:

• Tiesiai. Yra vienas veiksnys.
• Abipusis. Su sandoriu susiję du veiksniai.

Pagal teikiamų paslaugų spektrą:

• Platus (arba įprastas). Čia ne tik finansavimas ir tolesnis skolų išieškojimas, bet ir buh alterinės apskaitos, draudimo ir kitos susijusios klientų paslaugos.
• Siauras (ribotas). Faktoringo įmonės paslaugų spektras minimalus – klientų finansavimas ir skolų išieškojimas.

Pagal darbo eigos tipą:

• Tradicinis.
• Elektroninė.

Reikšmingi pranašumai

Apibrėžkime įspūdingiausius faktoringo pranašumus:

• Užstato nereikia.
• Tiekėjo mokumo reikalavimai yra gana švelnūs.
• Garantuojamas nenutrūkstamas pinigų srautas, pagreitinantis šį procesą.
• Pirkėjo skolos išieškojimo organizavimas ne tiekėjo, o faktoringo įmonės.
• Faktoringo sutarties sudarymas iš tikrųjų yra draudimas nuo nemokėjimo.
• Sutaupytas pajamų mokestis, kuris išskaičiuojamas siunčiant prekes.
• Toks finansavimas neatsiranda kaip paskola, todėl nepažeidžia įmonės balanso.
• Galimybė pritraukti pirkėjų naudojant lanksčią mokėjimo sistemą.

Reikšmingi trūkumai

Pažiūrėkime, kuo faktoringas yra blogas, palyginti su tradiciniu skolinimu:

• Didelis komisinis atlyginimas. Iki 30% per metus arba iki 10% skolospirkėjas.
• Turi pateikti išsamią pirkėjų informaciją.
• Praktikoje faktoringas paprastai lieka taikomas tik mokėjimams negrynaisiais pinigais.

Faktoringas yra gana patraukli paslauga tiek mažoms, tiek vidutinėms įmonėms. Šiandien galite pasirinkti bet kokią jums patogią darbo schemą ir patį veiksnį – banką ar specializuotą įmonę. Tačiau taip pat svarbu nepamiršti ne tik tokios mokėjimo sistemos privalumų, bet ir jos ypatybių bei trūkumų, taip pat atvejų, kai tokia paslauga neteikiama.