Pagrindinės tarptautinių mokėjimų formos

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Tarptautiniai atsiskaitymai už vykstančius prekių sandorius atlieka svarbų vaidmenį įvairių šalių verslo pasaulyje. Jie apima visas užsienio prekybos operacijas, skirtas prekių ar paslaugų mainams, reguliuoja nekomercinių operacijų finansinį komponentą, skatina aktyvų kapitalo judėjimą, rinkos gerinimą.

Tarptautinių atsiskaitymų principai, pobūdis ir formos

Tarptautiniai atsiskaitymai atliekami per specialias sąskaitas, naudojant bankų užsienio filialus arba atidarytas korespondentines (nostro) banko sąskaitas bet kuriame užsienio banke arba einamąsias korespondentinės (loro) sąskaitas atsiskaitymams ir kapitalo srautams.

Tarptautinės prekybos mokėjimų organizavimas ir formos yra gana įvairios. Paprastai vykdomi visi tarptautiniai atsiskaitymaikonvertuojamomis valiutomis, tai yra ekonomine prasme pirmaujančių šalių nacionalinėmis valiutomis.

Šiandieniniame finansiniame pasaulyje atsiskaitymo už auksą įsipareigojimai ypatingomis aplinkybėmis išnyko, tačiau šalys gali parduoti dalį savo aukso atsargų, kad įsigytų konvertuojamų valiutų. Taigi auksas išlieka visų tarptautinių sandorių garantiniu pagrindu.

Paprastai tarptautinius mokėjimus reglamentuoja prekybiniuose santykiuose dalyvaujančių šalių valiutų įstatymai, sutarčių sąlygos, tarptautinės prekybos taisyklės ir šalies užsienio ekonominės veiklos taisyklės. Tuo pačiu metu pasaulio ekonomikos praktikoje egzistuoja daugybė mokėjimų negrynaisiais pinigais pagal sutartis rūšių, kurios leidžia efektyviai ir lanksčiai panaudoti šalių finansines atsargas, skatina ekonomikos plėtrą, pasitelkia įvairius bankinius metodus tarptautiniams atsiskaitymams valiuta..

Užsakymas ir taisyklės sujungtos į mainų sistemą

Tarptautiniai atsiskaitymai iš tikrųjų dubliuoja vietinių atsiskaitymų formas, nuo kurių skiriasi tik valiutos komponentas: tai yra tikrasis nacionalinės nacionalinės valiutos keitimas į bet kurią kitą.

Teisine prasme būtina numatyti, kokia valiuta turi būti atliekama operacija, nes kartais prekybininkų reikalavimai apima kelias skirtingų šalių valiutas.

Fiziškai banknotai nedalyvauja tarptautiniuose atsiskaitymuose, o patys atsiskaitymai už operacijas atliekami dokumentinėmis operacijomis, pavedimais, akredityvais, čekiais, vekseliais. Tarptautinių atsiskaitymų formos išraiška -šalių dokumentinė apyvarta.

Šiuo metu daugumos šalių finansinės atsargos yra išreikštos JAV doleriais, o tai gali būti pavojinga kai kurioms ekonomiškai nestabilioms šalims, ypač finansų krizių metu.

Tarptautinių mokėjimų funkcijos apima

1. Privalomas tarptautinės sutarties vykdymas kaip būdas naudoti pagrindines tarptautinių mokėjimų formas.
2. Siuntimo ir mokėjimo dokumentų apmokėjimas.
3. Visų tarptautinių atsiskaitymų apskaita ir reguliavimas pagal užsienio prekybos sandoryje dalyvaujančių šalių įstatymus.
4. Atsiskaitymų suvienodinimas naudojant dokumentinį sandorių pobūdį, fiziškai nedalyvaujant šalių aukso ir užsienio valiutos atsargoms.
5. Tarptautinių atsiskaitymų priklausomybė nuo valiutų kotiravimo ir kursų įtakos.
6. Naudojant vieningas tarptautinės ekonominės bendruomenės priimtas prekybos sandorių taisykles ir garantijas.

Tarptautinių mokėjimų negrynaisiais pinigais esmė, koncepcija ir formos yra užsienio prekybos operacijų efektyvumo pagrindas.

Yra keletas pagrindinių mokėjimų tipų. Jie skirstomi į:

• akredityvas ir atsiskaitymo būdai;
• pinigų pervedimai;
• atsiskaitymai su išankstiniais pinigų pervedimais naudojant atviras valiutos sąskaitas;
• sąskaitos ir mokėjimai čekiais;
• įtraukite kredito ir atsiskaitymų tarptautine valiuta kliringo formas.

Akredityvas ir kitos formos

Tarptautinių atsiskaitymų dokumentinės formos yra mokėjimai pagal išduotus dokumentus. Iš tikrųjų tai yra banko pareiga atlikti mokėjimus, jei yra banko kliento prašymas atlikti mokėjimą trečiajai šaliai.

Tarptautinėje atsiskaitymų praktikoje dažniausiai naudojamas neatšaukiamas akredityvas, tai yra be teisės atšaukti banko kliento operaciją. Tarptautinių atsiskaitymų formos taip pat apima dokumentinį akredityvą.

Praktikoje tai reiškia, kad trečioji šalis – operacijos dalyvis (gavėjas) išduoda prekių išsiuntimą patvirtinančius dokumentus, banko klientas privalo duoti pavedimą apmokėti, fiziškai negavęs prekės.

Akredityvas gali būti patvirtintas su dviejų dalyvaujančių bankų mokėjimo garantijomis, o nepatvirtintas - su vieno banko, kuriam išduotas akredityvas, garantija. Atsižvelgdamos į sandorio svarbą ar rizikingumą, šalys pasirenka vienokią ar kitokią akredityvo formą.

Be to, tarptautinių atsiskaitymų akredityvo formos apima operacijas su finansine kompensacija ir be jos.

• Su padengtu akredityvu visa operacijos suma nedelsiant pervedama į pardavėjo banko sąskaitą.
• Neužtikrintas akredityvas neįpareigoja banko pervesti lėšų atidarant akredityvą.

Ypatingi akredityvo ypatumai ir jų naudojimas užsienio prekybos sandoriuose

Ypatingos akredityvo savybės apima jo perleidimą ir atnaujinamumą, kaip specialias mokėjimo formas tarptautinėje prekyboje.

• Perkeliama arbaperleidžiamas akredityvas leidžia pervesti lėšas trečiosioms šalims.
• Atnaujinantis akredityvas užtikrina lėšų panaudojimą dalimis, galimybę sumokėti avansus iki visiško dokumentų gavimo.

Akredityvo naudojimas tarptautiniuose sandoriuose suteikia sutartis su garantijomis, yra tam tikras draudimas vykdant efektyvius ir saugius užsienio prekybos sandorius.

Banko atsiskaitymų praktikoje priimamos kelios akredityvų įforminimo formos.

• Vėluoti mokėjimai. Juose numatytas galutinis mokėjimas faktiškai gavus prekes. Užsienio ekonominės veiklos sistemoje tai yra nepalankiausia atsiskaitymo forma eksportuotojui.
• Mokėjimai iškart. Jie reiškia iš karto apmokėjimą pateikus dokumentus tokia suma, kuri nurodyta pateiktuose dokumentuose.
• Mokėjimai su skubių vekselių priėmimu. Juose numatytas mokėjimas dokumentuose nurodytą mokėjimų terminą. Tokiu atveju galima numatyti mokėjimo sumų gavimą, neįskaitant vekselio palūkanų, jei yra numatyti sąskaitos apmokėjimai.

Jeigu toks skaičiavimas nepateikiamas, akredityvas iškviečiamas mokant išsimokėtinai ir vykdomas kaip dokumentai gaunami su terminais.

Saugumo marža: papildomos užsienio prekybos akredityvai

• Akredityvas su derinimu dėl vekselių, tai yra galimybė atlikti mokėjimus bet kuriame banke. Tokiu atveju kyla pavojus, kad dokumentacijos tvarkymo taisyklės neatitiks. Štai kodėl,renkantis akredityvo rūšį, būtina atidžiai išstudijuoti pačią tarptautinių mokėjimų sampratą ir formas.
• Akredityvas naudojant sąskaitą faktūrą. Atliekant tokius skaičiavimus, pagrindinis dokumentas yra išankstinė sąskaita faktūra, kurioje nurodomas siuntos tipas ir rūšys, kuri garantuoja prekių pristatymą pirkėjui net ir po apmokėjimo.

Atsiskaitymai su raudona linija yra akredityvai, kuriuose numatytas avansinis mokėjimas.

Grynųjų pinigų forma

Verslo ir finansinių operacijų srityje ypač populiarūs ir unifikuoti yra finansavimo sutarčių surinkimo būdai, plačiai naudojami tarptautinių mokėjimų praktikoje.

Išieškojimas – tai pervedančiojo banko (arba eksportuotojo) pareiga atlikti visus būtinus veiksmus, susijusius su kliento-vykdytojo užsakymu, ir gauti pinigus iš mokėtojo – operacijos dalyvio, įskaityti lėšas atstovaujamojo sąskaita.

Tarptautinių atsiskaitymų inkasavimo būdu organizavimas ir formos yra dviejų tipų: grynasis ir dokumentinis.

• Grynasis inkasas – tai mokėjimai pagal vekselius ir vekselius, čekius; komerciniai dokumentai nėra įtraukti į šio tipo mokėjimo kvitą.
• Dokumentų rinkinys – tai komercinį sandorį lydinčių dokumentų rinkinys: sąskaitos faktūros, siuntimo, transporto knygelės (carnet-tir) dokumentai.

Paprastai inkaso forma tarptautiniuose atsiskaitymuose naudojama tarp klientų, kurie bendradarbiauja ilgai.

Ši forma nėranumato besąlyginius mokėjimus, kaip, pavyzdžiui, akredityvai, tačiau turi savo neabejotinų pranašumų.

• Visų pirma, mažesnė mokėjimo operacijų rizika, palyginti su akredityvu.
• Paprastas valdymas, nes tiesiogiai sutaupoma per banko operacijas, sumažinamos pridėtinės išlaidos.
• Sumažėjusi operacijoje dalyvaujančių bankų atsakomybė.

Šalys, teikiančios pirmenybę inkaso atsiskaitymams užsienio prekybos sandoriuose, nustatomos pagal galiojančius tarptautinius teisės aktus. Tai yra atstovaujamasis, pervedantis bankas, kuriam atstovaujamasis patikėjo gauti mokėjimus; inkasuojantis bankas arba bankas, pateikiantis dokumentus mokėtojui ir galiausiai mokėtojui pagal sutartį.

Tuo pačiu metu pervedantis bankas neprivalo tikrinti mokėjimo gavėjo – vykdytojo pateiktų dokumentų, už patikrinimo praktiką atsako eksportuotojas.

Pačius dokumentus, bankų ir sandorio šalių duomenų prieinamumą reglamentuoja inkaso pavedimų vykdymo taisyklės. Taisyklėse taip pat reglamentuojamos pagrindinės operacijos su inkaso pavedimu sąlygos.

Kitos mokėjimo formos ir tipai

Be akredityvų ir inkaso mokėjimų, kurie yra pagrindinės tarptautinių atsiskaitymų užsienio prekybos sandoriuose formos, plačiai naudojamos ir kitos jų rūšys.

Be to, kas paminėta aukščiau, jie žymimi šiais svarbiais tipais:

1. Banko pavedimas yra viena iš priimtinų užsienio valiutos keitimo operacijų formų. Pervedimas – tai tiesioginis pinigų mokėjimas gavėjui arba pervedimasvaliutos lėšas iš vieno banko į kitą banko kliento vardu. Tuo pačiu bankas neprisiima įsipareigojimų vykdyti sutartį, kuri yra valiutos pervedimų pagrindas. Pagal Rusijos Federacijos įstatymus bankas yra valiutos kontrolės agentas, tačiau savo įsipareigojimus vykdo įstatymų nustatyta tvarka: surašo operacijų pasus, stebi, ar laiku parduodama užsienio valiuta iš eksporto operacijų, gauna muitinės dokumentai, patvirtinantys, kad sandoris buvo atliktas prižiūrint muitinei. Visi kiti įsipareigojimai dėl sutarties vykdymo yra priskirti klientui – užsienio ekonominės veiklos dalyviui.
2. Viena iš banko mokėjimų rūšių yra išankstinis mokėjimas. Paprastai tai atlieka importuotojai, o avansas pagal pasaulinę praktiką gali siekti iki 30% sandorio vertės. Įprasta avansu mokėti už brangių metalų, vertingos įrangos tiekimą, individualių brangių užsakymų vykdymą pagal sutartį.
3. Banko pavedimų rūšis yra dokumentiniai (sąlyginiai) pavedimai – juos sudaro eksportuotojo banko garantijos, kad importuotojo bankas sumokėtų atitinkamą sumą, pateikus siuntą ir prekių kokybę patvirtinančius dokumentus. Dokumentiniams pavedimams atlikti eksportuotojas pateikia bankui gabenimo dokumentus, patvirtinančius fizinį prekių išvežimą už eksportuojančios šalies ribų, t.y. patvirtinančius prekių eksportą iš eksporto teritorijos.
4. Atsiskaitymai valiuta atviroje sąskaitoje – dabartinė įvairių formų naudojimo praktikatarptautiniai banko mokėjimai. Šis atsiskaitymo būdas yra naudojamas tarp klientų, kurie ilgą laiką bendradarbiauja eksporto-importo operacijų srityje, todėl besąlygiškai pasitiki vienas kitu. Atviros sąskaitos operacijos pasižymi tuo, kad išsiųsdamas prekes eksportuotojas savo sutarties partneriui – prekių importuotojui – atidaro sąskaitą banke pirkėjo vardu, įvesdamas mokėjimus pagal operaciją į debetą. atidarytos sąskaitos. Po prekių išsiuntimo importuotojas apmoka skolą sąskaitos debete, taigi atsiskaitymai pagal sutartį baigiami.

Banko pavedimo, norint atidaryti sąskaitą, mechanizmas yra paprastas. Klientas atidaro sąskaitą ir sudaro sutartį su banku dėl banko įsipareigojimo laikyti kliento lėšas šioje sąskaitoje ir įskaityti visas gaunamas lėšas į kliento atidarytą sąskaitą - savininko naudai. Tuo pačiu metu:

• Pervedantis bankas, bankas tarpininkas ir gavėjas (pervedantis bankas) užsienio valiutos keitimo operacijose yra laikomi trečiosiomis šalimis, dalyvaujančiomis sandoryje.
• Lėšų panaudojimo, jų pervedimo ir saugojimo tvarka derinama sudarant korespondentinės sąskaitos atidarymo sutartį.
• Banko įsipareigojimams atlikti pavedimą klientas pateikia bankui mokėjimo nurodymą. Bankas mokėjimus vykdo pagal mokėjimo nurodymą ir sąskaitos atidarymo sutartį.

Sąskaitos atidarymo pervedimai paprastai atliekami SWIFT sistemoje ir trunka ne ilgiau kaip vieną valandą. Kai kurių bankų ataskaitinių laikotarpių mechanikakartais vėluoja gauti lėšas, kurios, eidamos per banko korespondencines sąskaitas, į kliento sąskaitą įskaitomos per dieną ir daug vėliau, nei faktiškai perveda pirkėjas.

Valiutų kliringas kaip viena iš banko atsiskaitymo formų vykdant užsienio prekybos operacijas

Tai priimtina mokėjimo forma, pagrįsta dviejų ar daugiau šalių vyriausybių susitarimu. Sutartyje apibrėžiamas privalomas abipusis įsipareigojimų ir reikalavimų įskaitymas.

Tikslai, kurie pasiekiami kliringo atsiskaitymų pagalba, yra įvairūs. Paprastai kiekviena valstybė, sudarydama tarpuskaitos sutartį, sprendžia savo konkrečias užduotis. Tai gali būti:

• užduotis užtikrinti subalansuotą aukso ir užsienio valiutos atsargų naudojimą užsienio prekybos sandoriais;
• būdas gauti įvairių lengvatinių paskolų;
• taip pat naudojama kaip atsakomoji priemonė prieš nepalankias sutarčių sąlygas iš kitų šalių;
• prisideda prie neatlygintinos ekonominės pagalbos teikimo ir tikslinio finansavimo ekonominiame išsivystyme atsiliekančioms šalims, turinčioms pasyvius balansus.

Atsiskaitymų kliringo ypatybė yra tarptautinės (brangios) valiutos pakeitimas atsiskaitymuose su tarpuskaitos bankais su galimybe atlikti mokėjimus nacionaline valiuta, kad būtų galima galutinai kompensuoti visas pretenzijas.

Tarptautinių santykių srityje kliringo atsiskaitymai atlieka svarbų vaidmenį ir prisideda prie visapusiškesnio nacionalinių valiutų naudojimo, abipusio valiutų keitimo einamosios eigos vykdymui.mokėjimų, numato galimybę pagal susitarimus sukurti konvertuojamumą nacionalinėmis valiutomis.

Valiutos kliringo forma priklauso nuo šalių-sutarties dalyvių ir gali būti dvišalės ir daugiašalės sutartys. Ryškus daugiašalių kliringo atsiskaitymų pavyzdys yra buvusi, istorinė CMEA šalių narių asociacija, šiuo metu tai yra EEB šalys.

Išvada

Bankinės tarptautinių mokėjimų formos vaidina svarbų vaidmenį plėtojant pasaulio ekonomiką. Jie reguliuoja mokėjimus ir įsipareigojimus pagal užsienio prekybos sandorius.

Prisidėti prie ekonominių, kultūrinių ir verslo ryšių tarp šalių plėtros.

Tiesiogiai proporcingai šalies ekonominio išsivystymo lygiui, nacionalinės valiutos konvertuojamumas yra prekybos sandorių sudarymo tikslingumas ir taisyklės, bankinių tarptautinių mokėjimų formos pasirinkimas.

Visos šios sąlygos turėtų būti išsamiai aptartos tarp susijusių šalių, privalomai įvertinant abipusiai naudingus santykius ir teisės aktus, reglamentuojančius finansinius užsienio valiutos santykius šalyje.

Tarptautinių banko mokėjimų formos yra bet kokio užsienio prekybos sandorio viršūnė. Bankai ne tik reguliuoja mokėjimų savalaikiškumą, bet ir yra savotiškas vykdomų prekybos sandorių garantas.

Be bankų dalyvavimo daugelis prekybos santykių būtų neįmanomi. Vieningų taisyklių ir dokumentų naudojimas leidžia eksportuotojams ir importuotojams – užsienio prekybos rinkos dalyviams efektyviai ir pelningai vykdytiveikla, taip prisidedant prie tarptautinės ekonomikos plėtros.