Finansų išieškojimas: procedūros aprašymas

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Krizė įmonėje reiškia bankroto rizikos atsiradimą, kuris yra specifinis pasireiškimas rinkos erdvės fone ir atspindi ekonominės struktūros pertvarką. Šiuolaikinio finansinio nestabilumo sąlygomis vis dažniau iškyla problemų, kurias padeda spręsti ekonomikos atsigavimas. Įmonės, banko ar įmonės finansinė būklė nustatoma analizuojant ir diagnozuojant konkurencinę padėtį rinkoje bei ekonominį nestabilumą kapitalo perskirstymo situacijoje. Tokie tyrimai nustato pradinius bankroto laikotarpius ir nustato krizės programos taikymą.

Įmonės nepelningumas arba pelningumas praktikoje išsiskiria būdingu balanso struktūros bruožu. Simbolinės lėšos atsispindi grynųjų pinigų ir einamosiose sąskaitose, o reikšmingos sumos dedamos į gautinų ir mokėtinų sumų straipsnius. Jei mokėtinos sumos viršija gautinas sumas, tada įmonė dirba nuostolingai, ir atvirkščiai.

Arbitražo teismas priima sprendimą pradėti stebėjimo procedūrą. Baigęs mokslus, pirmasiskreditorių susirinkimas, kurio sprendimu nustatoma efektyvi įmonės ekonominės padėties gerinimo tvarka:

• finansinis atsigavimas;
• valdymo organizavimas iš išorės;
• gamyba konkurencinėmis sąlygomis.

Aukščiau pateiktų etapų metu tarp teismo proceso dalyvių gali būti sudarytos visiško arba dalinio atsiskaitymo sutartys.

Finansinio atsigavimo esmė

Įmonės finansinio sektoriaus atsigavimas – tai galimybė sukurti sukrėtusį ekonominį stabilumą. Tačiau tai ne visada pasiekia visą procedūrą. Kartais gamybos ar kita įmonė inicijuoja procesą nesukurdama stebėtojų sistemos. Norėdami tai padaryti, atstovai kreipiasi į teismą.

Jei įmonės skolos už mokėjimus suma yra mažesnė už įmonės turto vertę, banko garantija nereikalinga. Organizacija, turinti įsipareigojimų suma, viršijančia jos nuosavybės rinkos vertę, reikalauja banko garantijų tik už lėšų skirtumą. O teismas tokiomis sąlygomis pareiškimų nepriima, todėl yra numatytas penkerių metų įmokų planas skoloms grąžinti, dėl kurio susitariama tik su ketvirtadaliu kreditorių.

Įmokos grąžinant įsipareigojimus leidžia nesąžiningiems skolininkams palaipsniui atsiimti turtą. Jie vis dar vykdo gamybinę ar verslo veiklą, todėl atsiranda naujų skolų. Teisiniai apribojimai yra bejėgiai prieš įmonę, kuri nenori atsisakyti turto kreditorių prašymu. Finansinės atkūrimo priemonės skirtos atkurtiskolininko mokumą ir grąžinti įsipareigojimus pagal patvirtintą grafiką.

Arbitražo teismo sprendimu, remiantis kreditorių susirinkimo išvadomis, įvedama išieškojimo procedūra. Prie sprendimo pridedami dokumentai:

• sveikatos planas;
• diagrama su konkrečiais skolos terminais;
• susitikimo minutės;
• skolininko steigėjų, kurie kreipėsi į susirinkimą su pasiūlymu imtis taisomųjų priemonių, sąrašas;
• duomenys apie numatomą skolų grąžinimą pagal siūlomą grafiką.

Prašymą dėl įsipareigojimų įvykdymo kartais pateikia trečiosios šalys. Skolų mokėjimas pagal grafiką vykdomas, kai yra užtikrinta hipoteka, banko ar valstybės garantija, juridinio asmens laidavimu. Finansinės reabilitacijos terminas skiriamas ne ilgesniam kaip dvejų metų laikotarpiui, o procedūrą atlieka administracinis stebėtojas.

Administracinis stebėtojas – vadovas

Pareigūnas atlieka priemonių kompleksą, kad sveikatinimo procedūra būtų skaidriai atlikta. Būtinai turėkite kreditorių ir reikalavimų sąrašą. Į stebėtojo pareigas įeina kreditorių susirinkimo organizavimas. Tarpiniame etape administratorius peržiūri skolininko ataskaitas apie skolų sumokėjimą pagal grafiką ir perduoda duomenis susijusiems kreditoriams.

Stebėtojas kontroliuoja atsigavimą, finansinius mokumo būklės pokyčius ir mokėjimų savalaikiškumą. Administracinis vadovasreikalauja, kad vadovas laiku grąžintų skolas ir pateiktų informaciją apie šiuos sandorius. Jei skolininkas inventorizuoja turtą, stebėtojas privalo dalyvauti.

Kontroliuoja skolininko sandorių vykdymą, teikia informaciją šiuo klausimu kitiems kreditoriams. Jeigu skolininko vadovas nevykdo savo įsipareigojimų, administracijos vadovas kreipiasi į arbitražo teismą su prašymu pakeisti įmonės vadovą. Stebėtoją iš pareigų atšaukia arbitražo teismas, gavęs arbitražo vadovų organizacijos, kurios narys jis yra, prašymą.

Banko tobulinimas ir atstatymas

Banko finansinis atkūrimas susideda iš visapusiškų priemonių bankroto problemai išspręsti. Tikslinės priemonės grąžina įstaigą į normalų gyvenimą. Procedūroje dalyvauja valstybės vykdomieji komitetai, kitų bankų institucijos, įvairios komercinės ir advokatų kontoros.

Refinansavimo procedūra – tai paskolos išdavimas, siekiant stabilizuoti skolininkę įstaigą, užtikrintą banko turtu. Paskola suteikiama lengvatine tvarka. Gautų lėšų panaudojimo sąlyga – jų panaudojimas mokėtinoms įmokoms atlikti ir ekonominiam stabilumui palaikyti. Sumų neleidžiama panaudoti skolinimui kitiems asmenims.

Siekiant atkurti banko funkcionalumą, vykdomas visiškas pradelstų skolų restruktūrizavimas. Bankas dirba su klientais, o lėšų mokėjimams trūkstafiziniams ir juridiniams asmenims atsiperka tai, kad kreditinių įsipareigojimų mokėjimai sustabdomi ir vykdomi pavėluotai pagal parengtą grafiką. Taip užkertamas kelias indėlininkų nutekėjimui iš banko ir nesukeliama nesveika ažiotažas.

Naudojama darbuotojų mažinimo schema ir padalinių panaikinimas organizacijos struktūroje. Mažinamas banko darbuotojų darbo užmokesčio dydis. Kartais skyriai sujungiami. Žinoma, į darbuotojų nepasitenkinimą atsižvelgiama, tačiau priverstinės finansų susigrąžinimo priemonės žymiai sumažina išlaidų elementą.

Priemonės įmonės nemokumui pašalinti

Įmonės privedimas prie mokumo vykdomas operatyvinėmis priemonėmis, kurios yra nestandartinės įprastos situacijos požiūriu. Pagrindinis skirtumas tarp krizinės įmonės valdymo yra teisėta išmoka už bet kokius nuostolius ir negrąžintą naudą dabar ir ateityje, jei tai atkurs įmonės mokumą šiandien.

Pinigų trūkumas išryškėja, kai išlaidos viršija įplaukas. Šiuo metu iškyla problemų su esamais įmonės kreditoriais. Organizacijos finansinis susigrąžinimas – tai finansinių srautų paskirstymas, siekiant sumažinti skirtumą tarp išlaidų ir įplaukų sumos.

Manevravimas – tai turimų pinigų, turto ir tų, kurie atsiras ateityje, jei įmonė susidoros su krize, naudojimas. Įgyvendinama pajamų didinimo ir išlaidų straipsnio minimizavimo politika:

• sukurti naują mokėjimų kalendorių arba patobulinti seną tvarkaraštį;
• mažo likvidumo parduodamo įmonės turto panaudojimas, siekiant gauti lėšų arba grąžinti jiems perleidus trumpalaikes įmonės skolas;
• trumpalaikių įsipareigojimų pertvarkymas į ilgalaikius mokėjimus.

Įmonės susigrąžinimas

Finansų susigrąžinimo procedūra atliekama pagal tipinę schemą, patvirtintą Rusijos Federacijos Prekybos ir ūkio plėtros ministerijos įsakymu. Surašomas titulinis lapas, pridedama santrauka. Dokumentas prasideda turiniu. Po to seka tipinės pastraipos.

Bendrosios įmonės charakteristikos ir aprašymas

Skyriuje pabrėžiamas pagrindinės veiklos tipas, valdymo formos pavadinimas. Nurodomas paketų dalių pasiskirstymas tarp stambiųjų akcininkų, valstybės nuosavybė nustatoma procentais. Nustatomas įmonės struktūrinių padalinių skaičius ir pavadinimai, darbuotojų skaičius, darbo užmokesčio fondas.

Nurodoma produkcijos sudėtis, produkcijos rūšys ir gamybos apimtys. Nustatoma metų pajamų iš prekių pardavimo suma pinigine ir kitomis lygiavertėmis išraiškomis. Eksporto masė apskaičiuojama pagal bendrą produkcijos dalį pinigine išraiška.

Finansinis susigrąžinimas aprašo procedūroje reiškia ilgalaikio turto surašymą, nebaigtą statybą, užbaigtų apimčių procentą. Socialinės patalpos patenka į įmonės balansą, metines priežiūros ir aptarnavimo išlaidas,atsižvelgiama į valstybės pajėgumų išlaikymo ir mobilizacinių rezervų išlaidas.

Duomenys apie verslo būklę ir parduodamų produktų pardavimą

Nurodomos gaminių rūšys, pateikiami duomenys apie metinę produkciją už praėjusį ir prognozuojamą laikotarpį. Nurodoma kiekvienos prekės rūšies dalis bendroje pardavimų apimtyje, skaičiuojamos pajamos pagal prekės rūšį. Įmonės finansinis atsigavimas apima planuotų kiekvieno produkto rodiklių pateikimą, gamybos pajėgumų panaudojimo skaičiavimą, lyginamąją panaudojimo analizę krizės metu ir efektyvaus darbo metais.

Tiekėjai aprašomi duomenimis apie tiekiamas pagrindines medžiagas, nurodoma atsiskaitymų su jais tvarka, palyginamos pirkimo kainos. Atskirai sudaromi vartotojų sąrašai, pardavimo kainos skirstomos į vidaus ir užsienio rinkas, pateikiami duomenys apie atsiskaitymo už prekes būdus.

Įmonės finansų analizė

Šis skyrius svarbus norint nustatyti bankroto priežastis. Finansinis atsigavimas neįmanomas be ekonominių rodiklių analizės. Dokumente pateikiamas įmonės likvidumo, verslo aktyvumo, ekonominio stabilumo skaičiavimas, nurodomos bendros išlaidos kiekvienam produktui ir gauti finansiniai rodikliai.

Pateikiami duomenys apie nuosavo kapitalo dalį apyvartiniame kapitale, pateikiami duomenys apie bendrą apyvartinių lėšų ir skolintų pinigų masę. Nustatoma lėšų struktūra ir skirstymas į esančias gamyboje bei skaičiuojami rodikliai. Nurodo galimybę padengti srovęišlaidos iš apyvartinių lėšų ir vidutinės atsiskaitymo su organizacijomis terminai už išsiųstas prekes.

Nr. Atliekamas skaičiavimas, pateikiama jo struktūra produkcijos savikainai sudaryti, palyginami stabilių metų ir to paties krizės laikotarpio duomenys.

Skaičiuojami pagrindiniai pelno parametrai, tam pateikiami duomenys apie pelną ir nuostolius iš pardavimų, mokesčių, įprastinės veiklos, ekstremaliųjų situacijų, apskaičiuojamas praėjusio laikotarpio grynojo pelno rodiklis.

Rinkodaros tyrimai

Dokumento rinkodaros komponentas būtinai įtraukiamas į finansinį susigrąžinimą, nes jame nurodytos pagrindinės prekių pardavimo ir greito pardavimo priemonės. Skyriuje yra trumpas pramonės organizacijų aprašymas ir įmonės vieta bendroje masėje. Pateikiami įmonės pranašumai ir trūkumai, palyginti su konkurentais. Objektyviai apibūdinti šios srities rinkos santykiai, tikslinės vartotojų masės ir prekių dalis įgyvendinimo procese. Aprašoma didėjančios ir mažėjančios produkcijos paklausos dinamika priklausomai nuo įvairių veiksnių, pateikiamos rekomendacijos, kaip pagerinti pardavimus.

Kuriama efektyvi rinkodaros strategija, rengiamas veiksmų planas, kaip prisotinti rinką įmonės produktais,aprašomi prekių srautų paskirstymo kanalai, reklamos judesiai ir įtaka pirkėjui, siekiant padidinti paklausą. Remiantis gautais duomenimis, siūloma sukurti naują arba patobulintą produkto rūšį ir priemones, skatinančias produkto reklamavimą užsienio rinkoje.

Atkūrimo veikla

Skirsnyje pateikiamos konkrečios priemonės, dėl kurių vykdoma skolininko finansinė reabilitacija. Konkretūs veiksmai yra skirti įmonės veiklai pertvarkyti. Dėl efektyvios veiklos gaunami šie rezultatai:

• padidėja organizacijos pajamos;
• įmonėje mažėja visų rūšių sąnaudos ir išlaidos;
• optimizuoja ir racionalizuoja įmonės pinigų srautų valdymą;
• sudaromos prielaidos laiku įvykdyti įsipareigojimus.

Gamybos planas

Šis skyrius apibrėžia gamybos pokyčių vaidmenį įmonės finansinėse operacijose. Gamybos programa, derinama su pardavimo planu, prekių gamybos savikaina ir pardavimo kainomis, padengiama taškas po taško. Apskaičiuojamas ilgalaikio turto, personalo ir išteklių poreikis, patikslinamas darbo užmokesčio fondas. Taip pat nurodomas teigiamas arba neigiamas išorinių priežasčių poveikis gamybai, taip pat aptariama galima rizika.

Finansavimo planas

Skyrius pasižymi objektyviais pasirinkto finansinio atsigavimo kelio efektyvumo įrodymais. Numatomas paskirstymasfinansinius srautus ir būsimus įsipareigojimų mokėjimus, atsižvelgiant į materialinius ir techninius įmonės poreikius. Būtinai atsižvelkite į mainų sandorius, abipusius prekių ir grynųjų pinigų užskaitymus.

Padaroma faktinė įmonės finansinių rezultatų prognozė po ekonominių reformų procedūros, todėl numatomas įmonės balansas, aiškiai rodantis finansinės būklės ir ekonominių rodiklių gerėjimą.

Apibendrinant, reikia pažymėti, kad yra daug būdų, kaip pagerinti ekonominę situaciją krizės įmonėje, tačiau norint juos sėkmingai išspręsti, nedelsiant atliekama ekonominės veiklos analizė, atsižvelgiant į visa tai, kas išdėstyta aukščiau. rodikliai. Jei tai nebus padaryta laiku, gamybos nuosmukis ir paūmėjęs nemokumas labai neigiamai paveiks įmonės finansinę būklę ir sukels neišvengiamą jos žlugimą.