Paskola juridiniam asmeniui iš fizinio asmens: savybės, reikalavimai ir pavyzdys

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Straipsnyje aptarsime, kaip iš fizinio asmens kreiptis dėl paskolos juridiniam asmeniui, procedūros ypatumus ir niuansus. Bet kuris įmonės vadovas puikiai žino, kad verslas reikalauja nuolatinės plėtros. Tam dažnai reikia trečiųjų šalių investicijų, nes spartus augimas vien tik dėl pelno paprastai neįmanomas.

Dažniausias būdas gauti papildomų finansų yra banko paskolos. Tačiau ne visada lengva gauti banko paskolą ir ją gauti, ypač jaunoms organizacijoms. Tokiais atvejais juridiniai asmenys turi skolintis lėšų iš kitų organizacijų ir asmenų.

Siūlymo apdorojimo funkcijos

Daugeliu atvejų atliekant sandorius, susijusius su paskolos juridiniam asmeniui gavimu iš fizinio asmens, paskolos davėjas yra įmonės savininkas arba su juo susiję asmenys.

Dažniausiai naudojamos tokios finansavimo galimybėsjaunos įmonės, tik pradedančios veiklą. Įstatymai nedraudžia bet kuriam asmeniui išduoti paskolas įmonėms. Juos gali išduoti organizacijos steigėjai, darbuotojai, pašaliniai asmenys.

Tačiau praktika rodo, kad paskolas verslui teikia organizacijų savininkai, naudodamiesi savo santaupomis. Toks sandoris turi būti atliktas popieriuje. Dokumentai elektronine forma gali būti rengiami tik naudojant kvalifikuotus abiejų šalių elektroninius parašus.

Verta atkreipti dėmesį, kad kreipiantis dėl paskolos juridiniam asmeniui iš fizinio asmens nepakaks paprasto kvito. Jis neturės sutarties galios, o tik patvirtins lėšų pervedimo faktą. Jei reikės kreiptis į teismą, paskolos davėjas negalės nieko įrodyti.

Paskolą galima išduoti grynaisiais ir daiktais, tačiau pastarasis variantas naudojamas labai retai, nes sunku įforminti grąžinimą ir gali turėti pasekmių juridiniam asmeniui.

Maksimali fizinio asmens paskolos juridiniam asmeniui suma įstatyme nenustatyta. Tačiau kai kuriais atvejais organizacijos vadovas turi gauti kiekvieno savininko patvirtinimą sandoriui. Tai būtina tik tuo atveju, jei tokia nuostata atsispindi organizacijos įstatuose.

Teisinis reglamentas

Fizinio asmens paskolos juridiniam asmeniui suteikimo samprata ir sąlygos atsispindi Rusijos civiliniame kodekse. Jame taip pat aprašomi pagrindiniai parametrai, atsižvelgiant į tai, kurie turėtų būtisudaryti sandorius. Be to, Rusijos Federacijos civilinis kodeksas padarė išlygą, kad atliekant tokį sandorį reikia sudaryti sutartį, o kvito naudoti neįmanoma.

Paskolos gavėjas ir paskolos davėjas būtinai turi atsižvelgti į Mokesčių kodekso nuostatas. Ne visada įmanoma visiškai išvengti mokesčių mokėjimo. Be to, kiekviena inspekcija šiuo klausimu laikosi skirtingos pozicijos.

Pagrindinės sutarties nuostatos

Sudarydami paskolos sutartį su asmeniu, šalys turėtų suprasti, kad tai yra svarbiausias dokumentas, reglamentuojantis visus jų santykius: išdavimą, aptarnavimą, grąžinimą.

Sutartyje turi būti nurodyti šie duomenys:

1. Išsami informacija apie kiekvieną sutarties šalį: vardas, pavardė, vardas, pavardė, banko sąskaitos duomenys, paso duomenys, adresai.
2. Skolos gavėjo įsipareigojimų, susijusių su skolos grąžinimu, paskolos terminu, jei jis neribotas, priėmimas.
3. Tikslai. Tikslai nurodomi, jei finansavimas yra tikslinis.
4. Palūkanų buvimas, palūkanų norma. Jei palūkanų nėra, turi būti nurodyta, kad paskola yra beprocentė.
5. Papildomos funkcijos ir sandorio sąlygos. Pavyzdžiui, kad paskolos gavėjas įsipareigoja pateikti sutarties užstatą.
6. Lėšų gavėjo atsakomybė.

Kuo daugiau sandorio detalių bus išdėstyta rašytinėje sutartyje, tuo mažiau klausimų kils kiekvienai iš šalių ateityje. Nesant fizinio asmens paskolos juridiniam asmeniui termino, jis laikomas neribotu. Tokiu atveju skolą turėsite grąžinti per 30 dienų nuo datosprašoma grąžinti lėšas.

Sutartyje taip pat galima tiesiogiai nurodyti, kad susitarimas yra neterminuotas. Šiuo atveju reikėtų suprasti, kad mokesčių inspekcija šiuo klausimu vertina dviprasmišką. Ilgai negrąžinus tokios paskolos, gali būti taikomas papildomas pajamų mokestis.

Fizinio asmens paskola juridiniam asmeniui: reikalavimai

Dauguma reikalavimų visada priklauso nuo individualaus skolintojo. Jis turi nuspręsti, kam ir kokiomis sąlygomis jis nori paskolinti pinigų.

Tačiau yra tam tikrų privalomų reikalavimų, jei paskolos gavėjas yra juridinis asmuo:

1. Organizacija turi turėti valstybinę registraciją.
2. Organizacijos veikla sutarties vykdymo metu neturėtų būti stabdoma.
3. Visų savininkų leidimas užbaigti sandorį (jei to reikalaujama pagal chartiją).
4. Organizacijai neturėtų būti iškelta bankroto procedūra.

Kai kurie skolintojai nustato minimalias verslo sąlygas, reikalauja pelno ir jokių nuostolių. Jie turi tokią teisę.

Sutarčių pavyzdžiai

Juridinis asmuo į paskolos sutarties vykdymą fiziniam asmeniui turėtų žiūrėti visapusiškai. Jo turinys tiesiogiai paveiks visas sandorio sąlygas. Be to, to gali reikalauti mokesčių inspekcija. Tai gali labai paveikti mokesčių apskaičiavimą tiek skolintojui, tiek skolininkui.

Sutarčių yra daugiausiaįvairus. Juose gali būti numatytos palūkanos už pinigų panaudojimą arba ne, jos gali būti užtikrintos garantija, užstatu ar ne, būti tikslinio arba netikslinio pobūdžio.

Į visus šiuos punktus reikėtų atsižvelgti iš anksto, sudarant rašytinį susitarimą, nes vėliau ne visada įmanoma atlikti pakeitimus.

Asmens paskolos juridiniam asmeniui sutarties pavyzdys pateiktas žemiau.

Beprocento tipo sutartys

Ilgą laiką beprocentinės paskolos buvo pagrindinis būdas gauti iš steigėjų finansavimą apyvartinėms lėšoms, įmonės verslo išlaidoms papildyti.

Jei buvo poreikis, steigėjas savo lėšas atgaudavo, nei vienai, nei kitai pusei papildomų išlaidų nepatirdavo. Tačiau mokesčių administratorius persigalvojo ir kai kurios organizacijos buvo apmokestinamos papildomai nuo pelno, kurį tariamai gavo sutaupę palūkanų.

Teismai, priešingai, stojo į paskolos gavėjo pusę, pripažindami tokius aktus negaliojančiais. Todėl geriau tokius dalykus išsiaiškinti iš anksto, susisiekus su Federalinės mokesčių tarnybos paslaugų organizacija.

Verta atkreipti dėmesį į tai, kad paskolos be palūkanų sutartyje turi būti tiesioginė nuoroda, kad paskolai nėra palūkanų. Jei tokie duomenys nenurodyti, lėšų gavėjas turėtų jas mokėti kas mėnesį, remdamasis Rusijos Federacijos centrinio banko pagrindiniais kursais.

Išduodamas paskolą be palūkanų, skolintojas negauna pelno sukauptų palūkanų forma. Be to, tokio pobūdžio sandoris leidžia grąžinti skolą bet kuriuo metu, nepriklausomai nuo sutartyje nurodytos datos.

Priešingu atveju paskolos be palūkanų sutartyje gali būti nurodytos tos pačios sąlygos, įskaitant informaciją apie netesybas, kaip ir kitose panašiose sutartyse.

Procentinio tipo sutartys

Jei sutartyje numatyta mokėti tam tikrą atlygį paskolos davėjui už skolintų lėšų panaudojimą, tai vadinama palūkanomis.

Dėl įkainių šalys susitaria derybų metu, gali atspindėti priskaičiuotas palūkanas už pinigų naudojimo dieną, mėnesį, metus (kaupimo laikotarpis gali būti bet koks).

Be to, leidžiama nurodyti konkrečią sumą, kurią lėšų gavėjas turės sumokėti skolintojui už visą terminą ar jo dalį. Tokie sutarčių variantai naudojami dažniau nei kiti, jei verslas renka pinigus iš privačių investuotojų ar darbuotojų.

Sutarties tekste būtinai turi būti numatyti dydžiai arba konkretūs atlyginimo dydžiai, tvarka, pagal kurią bus skaičiuojamos ir mokamos palūkanos.

Tuo atveju, kai paskolos sutartyje nenurodyta palūkanų norma, palūkanos turėtų būti skaičiuojamos pagal centrinio banko bazinę normą. Tokiu atveju skolintojas turėtų juos mokėti kiekvieną mėnesį, neatsižvelgiant į skolos grąžinimo terminą.

Tikslinės paskolos

Daugeliu atvejų susitarimai to nedarotikslai, kuriems suteikiama paskola. Tačiau kai kuriose situacijose, pavyzdžiui, jei organizacija turi daug savininkų, skolinantis asmuo nori išleisti lėšas tik konkrečiam tikslui ir kontroliuoti pinigų naudojimą. Tokiais atvejais reikia sudaryti specialią paskolos sutartį.

Skolintojo prašymu organizacija jam turės pateikti dokumentus, patvirtinančius pinigų išleidimą sutartyje nurodytam tikslui. Pažeidus tikslinio pinigų leidimo sąlygą, paskolą išdavęs asmuo turi teisę reikalauti nedelsiant grąžinti faktiškai susidariusią skolą ir palūkanas.

Apsaugotos sutartys

Kai kuriais atvejais skolintojai nori garantijos, kad lėšos bus grąžintos, ypač kai paskola yra gana didelė. Tokiais atvejais sutartis turi būti užtikrinta įkeitimu arba laidavimu.

Užstatas labiau tinka skolintojui, ypač jei lėšų gavėjas turi likvidaus turto. Sutartyje turi būti nurodyta, kad ji yra užtikrinta gavėjo turtu ir kokia. Be to, reikalinga įkeitimo sutartis.

Dokumentų sąrašas

Bet kokios su pinigais susijusios operacijos turi būti apsaugotos popierine arba elektronine sutartimi. Individualus skolintojas turės pateikti tik pasą.

Skolininkas turės pateikti:

1. Užsakymo kopija pagalkuriam buvo paskirtas vadovas.
2. Įstatų kopija.
3. PSRN ir TIN kopijos.
4. Įgaliojimas, jei sutarties nepasirašo vadovas.

Kai kuriais atvejais skolintojai reikalauja papildomos nuostatos:

1. Įkeitimo dokumentai (jei sutartis užtikrinta įkeitimu).
2. Organizacijos plėtros strategija arba verslo planas.
3. Balansas arba ataskaita, kuri atspindės organizacijos pelną ir nuostolius.

Ką dar reiškia paskolos sutartis tarp juridinio asmens ir fizinio asmens?

Grąžinimo sąlygos

Šalims suteikiama teisė savarankiškai nustatyti pinigų grąžinimo sąlygas. Taip pat yra galimybė sudaryti neterminuotą sutartį.

Sudarydamas pastarąją, paskolos gavėjas įsipareigoja grąžinti paskolą ne vėliau kaip per 30 dienų nuo rašytinio skolintojo prašymo grąžinti skolą gavimo dienos.

Praktikoje daugiau nei trejiems metams sudarytos sutartys, patvirtinančios didelės sumos išdavimą, mokesčių administratoriams kelia įtarimų. Tokiais atvejais operacija gali būti prilyginta neatlygintinai pagalbai, dėl to bus imamas papildomas lėšų gavėjo pajamų mokestis.

Šios situacijos galima išvengti pratęsus sutartį po tam tikro laiko arba numatant jos pratęsimo galimybę sutartyje. Kas gresia piliečiui, išdavusiam paskolą juridiniam asmeniui?

Šalių rizika

Paskolą juridiniam asmeniui išdavęs pilietis gali susidurti su lėšų negrąžinimu. Tuo atveju, kai kalbame apie organizaciją, kurioje direktorius ir steigėjas yra vienavyro, negrąžinimas gali atsirasti tik dėl verslo nuostolingumo. Dėl to bus k altas gavėjas.

Kitais atvejais šią riziką galima sumažinti iki minimumo užtikrinant sutartį laidavimu arba įkeitimu.

Šiuo atveju paskolos gavėjas rizikuoja prarasti turtą, kuris buvo įkeistas pagal sutartį arba dėl bylinėjimosi. Atsižvelgiant į tai, lėšų gavėjui rekomenduojama prieš pasirašant sutartį kruopščiai apskaičiuoti riziką.

Be to, kiekviena susitarimo šalis turi mokesčių riziką, priklausomai nuo paskolos pobūdžio ir kitų sutarties sąlygų.

Paskolos sutarties mokestinės pasekmės

Jei tai yra palūkanos, tada lėšas išleidęs asmuo gauna pajamas palūkanų forma. Nuo šio atlygio fizinis asmuo turės mokėti 13% gyventojų pajamų mokesčio.

Tuo atveju, kai skolintojas yra organizacijos, gavusios iš jo paskolą, darbuotojas, įmonės buh alterija gali sumokėti mokestį ir pateikti reikiamus dokumentus IFTS už jį. Priešingu atveju skolintojas turės tai padaryti pats.

Skolininkas, mokantis palūkanas, savo ruožtu gali jas apskaityti kaip išlaidas, taip sumažindamas mokesčių bazę. Nesant palūkanų, mokesčių administratorius atsižvelgia į sutaupytas lėšas nemokant palūkanų ir laiko jas pelnu, dėl kurio gali padidėti mokesčio bazė.

Todėl pinigų skolinimasis iš juridinio asmens (LLC) iš fizinio asmens yra plačiai paplitęs reiškinysorganizacijų ūkinėje veikloje Rusijoje. Dažnai šios paskolos yra vienintelis būdas pritraukti pinigų verslui.