Akredityvas. Akredityvų rūšys ir jų įforminimo būdai

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Akredityvas yra finansinė operacija, kurios metu mokėtojo bankui išduodamas pavedimas gavėjo banko nurodymu. Bankinės manipuliacijos atliekamos klientų iniciatyva, jų vardu pagal partnerystės sutartį. Užsakymą sudaro fizinio ar juridinio asmens mokėjimai sutartomis užsakyme sąlygomis.

Bankinių operacijų pavyzdžiai

Išstudijavę akredityvo sąvoką ir rūšis, sutelksime dėmesį į tai, kad toks tarpusavio atsiskaitymų per banką formatas turi ir teigiamų aspektų, ir trūkumų. Akredityvas gali būti vadinamas sąlyginiu piniginiu įsipareigojimu, kurį bankas priima pareiškėjo nurodymu, pagal kurį finansų įstaiga prisiima įsipareigojimą sumokėti gavėjui dokumentuose nurodytą sumą. Tai lemia aukštą saugumo lygį ir yra garantija, kad nė viena šalis nebus apgauta. Galima situaciją apibūdinti ir paprasčiau. Pavyzdžiui, viena firma nori pirkti tam tikrą prekę iš kitos, tačiau dėl rizikos nenori už ją mokėti iš karto. Šioje situacijojepirkėjas prašo banko apmokėti už jį prekes, pateikdamas jam kvitą, kad apmokėjimas įvyks vėliau, gavus prekę. Bankas perveda tam tikrą sumą lėšų pardavėjui, o vėliau, remdamasis kvitu, surenka lėšas iš pirkėjo. Atsiskaitymai su banku ir tarp šalių šiuo formatu vadinami atsiskaitymais akredityvais. Akredityvų tipai nustato individualias 4 šalių partnerystės subtilybes.

Akredityvas kaip rizikos mažinimo forma

Kuriant partnerystes tarp verslininko ir organizacijos, taip pat tarp fizinių asmenų ir individualių verslininkų, yra didelė rizika prarasti pinigus ar prekes sudarant sutartį ar tarpusavio atsiskaitymuose. Bankų sektoriuje pateikiamos akredityvų rūšys leidžia išvengti didelių nuostolių atliekant operacijas didelėmis sumomis. Rizika yra sumažinta dėl to, kad bet koks finansinis procesas akredityvo rėmuose yra griežtai kontroliuojamas dviejų bankų vienu metu. Sutarties sąlygų su kuria nors šalimi nesilaikymas yra visiškai pašalintas. Produktų tiekėjas, kaip ir jo pirkėjas, tiesiog negali nevykdyti savo įsipareigojimų pagal partnerystę.

Akredityvų tipai

Naudojant akredityvus tarpusavio atsiskaitymams itin svarbu pasirinkti tinkamą operacijos tipą. Pastarosios atidarymą bankas atlieka tik mokėtojo nurodymu, todėl pasirinkimas dėl operacijos formato lieka mokėtojui. Informacija apie įtariamą bankininkystės porūšįsandoriai yra įtraukti į sutartį. Remiantis Rusijos Federacijos centrinio banko standartais, įprasta išskirti šiuos akredityvų tipus:

• Padengta arba deponuota.
• Neuždengtas arba garantuotas.
• Atšaukiamas.
• Neatšaukiama.
• Patvirtinta. Jis gali būti atšaukiamas arba neatšaukiamas.

Padengtos ir nepadengtos bankinės operacijos

Depozitinės ir garantinės operacijos yra dažniausiai atsiskaitoma akredityvais. Akredityvų tipai lemia pačių operacijų specifikaciją.

• Dengta operacija. Esant tokiai situacijai, atidarant akredityvą, išdavęs bankas perveda lėšas iš mokėtojo sąskaitos visai akredityvo sumai. Tai vadinama padengimu. Lėšos pervedamos disponuoti vykdytojo bankui visam sutarties galiojimo laikui.
• Neuždengta operacija. Garantuota banko operacija numato, kad lėšas išduodantis bankas perveda atidarydamas akredityvą. Vykdančiam bankui tiesiog suteikiama teisė nurašyti lėšas iš savo sąskaitos neviršijant akredityvo vertės. Lėšų nurašymo iš korespondentinės sąskaitos banke emitente tvarka nustatoma specialiomis finansų įstaigų sutartimis.

Patvirtintos banko operacijos variantai

Patvirtintas akredityvas, kurio tipai gali skirtis priklausomai nuo operacijų specifikacijos (atšaukiamas ir neatšaukiamas), yra akredityvas, sukurių įvykdymą vykdančioji finansų įstaiga prisiima įsipareigojimus atlikti mokėjimą, nepaisant pinigų pervedimo iš banko, kuriame buvo išduotas patvirtinantis akredityvas, fakto. Susitarimo dėl operacijos niuansų tvarka nustatoma tarpbankinėmis sutartimis. Atsakymas į klausimą, koks akredityvo rūšių derinys yra neįmanomas, slypi aukščiau pateiktame apibrėžime. Kiti tandemai tiesiog nepriimtini.

Atšaukiamos ir neatšaukiamos operacijos

Abipusiuose atsiskaitymuose ne mažiau populiarūs laikomi ir atšaukiami, ir neatšaukiami akredityvai. Šios kategorijos akredityvų tipai taip pat turi savo specifiką.

• Atšaukiamą banko operaciją gali atnaujinti arba visiškai atšaukti ją išdavęs bankas. Atsisakymo pagrindas gali būti rašytinis mokėtojo nurodymas. Derinimas su lėšų gavėju šioje situacijoje nereikalingas. Atsiėmus akredityvą, jį išdavęs bankas neprisiima jokios atsakomybės prieš mokėtoją.
• Saugi operacija gali būti atšaukta tik tuo atveju, jei gavėjas sutinka pakeisti partnerystės sąlygas ir pateikia jį vykdančiam bankui. Šios kategorijos tarpusavio atsiskaitymų sąlygų dalinis pakeitimas nenumatytas.

Lėšų už banko operaciją gavėjas turi teisę atsisakyti apmokėti, tačiau iki jos galiojimo termino pabaigos ir su sąlyga, kad šis niuansas yra nurodytas sutartyje. Leidžiama iš anksto susitarus ir sutikus trečiajai šaliai, kuriįgaliota mokėtojo teisių.

Pagrindinių bankinių operacijų formatų įvairovė

Yra ne tik pagrindinės akredityvų rūšys, bet ir jų atmainos. Galima paminėti šiuos banko operacijų pakeitimus:

• Su raudona sąlyga. Tai yra sutartis, pagal kurią emitentas bankas suteikia teisę vykdančiam bankui atlikti mokėjimą avansu prekių tiekėjui. Avanso dydis nustatomas iš anksto ir suteikiamas prieš teikiant paslaugą ar išsiunčiant prekes. Būtent tokio tipo akredityvai yra paklausiausi tarptautiniuose atsiskaitymuose, nes jie didina šalių pasitikėjimą.
• Sukamoji operacija. Tai akredityvas, kuris atidaromas iš dalies apmokėjimui pagal sutarties sumą. Jis automatiškai atnaujinamas, kai mokate už kiekvieną prekių siuntą arba už tam tikrą paslaugų kiekį. Šis akredityvas idealiai tinka norint cikliškai sumažinti sutarties piniginę apimtį su sistemingais pristatymais. Šios kategorijos akredityvų tipai yra populiarūs.

Tarpusiai atsiskaitymai

Sudarant sutartis sutartyse turi būti nurodyta tarpusavio atsiskaitymų forma, taip pat prekių pristatymo ypatumai ar paslaugų teikimo schema. Planuojamos akredityvų rūšys ir jų charakteristikos būtinai nurodomos darbuose. Siekiant išvengti problemų, dokumentuose turi būti ši informacija:

• Išduodančio banko pavadinimas.
• Finansų įstaigos, kuri atliks, pavadinimaspaslauga lėšų gavėjui.
• Lėšų gavėjo identifikavimo duomenys.
• Banko operacijos dydis.
• Naudotini akredityvo tipai.
• Gavėjo informavimo apie banko operacijos atidarymą formatas.
• Mokėtojo informavimo apie sąskaitos numerį, skirtą pinigams įnešti, formatas. Sąskaitą atidaro vykdančioji finansų įstaiga.
• Paties akredityvo terminas, dokumentų pateikimo terminai ir jų vykdymo taisyklės.
• Sutarties mokėjimo specifikacija.

Svarbūs punktai

Kad partnerystė būtų sėkminga, mokėtojas turi savarankiškai arba su specialisto pagalba išstudijuoti šį bankinių operacijų formatą, daugiausia dėmesio skirdamas tam, kas kokias rūšis naudoja. Akredityvai skiriasi priklausomai nuo tarpusavio atsiskaitymų formato. Konkrečiu atveju turite pasirinkti optimalų partnerystės formatą. Verta pasakyti, kad pažeidus atsiskaitymo formatą visa atsakomybė pagal įstatymus priskiriama finansų įstaigoms. Tai lemia tai, kad finansų įstaigų atstovai ypač atidūs prekių pristatymą, tam tikro darbų atlikimą ar paslaugos suteikimą patvirtinančių dokumentų tikrinimui.

Privalumai ir trūkumai

Šis mokėjimo negrynaisiais pinigais tipas turi ir pliusų, ir minusų. Teigiami partnerystės aspektai yra 100% mokėjimo garantijaprekių pardavėjas ar paslaugų teikėjas. Abipusių atsiskaitymų pagal sandorį vykdymo kontrolę vykdo pačios finansų institucijos, o tai pašalina kiekvienos iš šalių sukčiavimo ir tinkamo savo įsipareigojimų vykdymo riziką. Atlikdamas bankinę operaciją dėl atidėto mokėjimo pirkėjas neatsiima dalies kapitalo iš ūkinės apyvartos. Atsiskaitymas už prekes ar paslaugas vykdomas tarsi dalimis. Sutarties pasirašymo metu pirkėjas gali neturėti pinigų savo rankose. Šis momentas veikia ir kaip trūkumas, bet jau prekių pardavėjui ir paslaugų atstovui. Pinigus jie gauna pavėluotai. Verta paminėti, kad akredityvo partnerystės schema yra labai sudėtinga ir jos suprasti nepavyks iš karto. Tačiau pasaulio praktika rodo, kad kažkada pasiūlymu pasinaudoję verslininkai niekada nesinaudoja kitais mokėjimo formatais. Aukštų saugumo rodiklių pranašumas visiškai apima sudėtingą darbo eigą ir santykinai didelius bankų komisinius.