Skaičiavimai pagal akredityvą yra Atsiskaitymų tvarka, akredityvų rūšys ir jų vykdymo būdai

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Plėsdamos verslą daugelis įmonių susiranda naujų partnerių ir sudaro su jais sutartis. Kartu kyla nesėkmės rizika: galimas lėšų nesumokėjimas, sutarties sąlygų nepaisymas, atsisakymas tiekti prekes ir pan.. Siekdami apsisaugoti ir garantuoti sandorio sėkmę, jie griebiasi atsiskaitymų akredityvais banke. Šis mokėjimo būdas visiškai užtikrina visų partnerių susitarimų laikymąsi ir atitinka abiejų šalių reikalavimus bei lūkesčius iš sandorio.

Mokėjimo nurodymo esmė

Akredityvas – tai finansinis banko įsipareigojimas banko pavedimu apmokėti pardavėjo kliento dokumentus dokumente nurodyta suma ir sąlygomis. Visus rekvizitus nustato pirkėjas, apie tai jis atsiskaito savo bankui, taip pat pateikdamas užpildytą prašymą atidaryti šią kredito sąskaitą. Akredityvai mokėjimai yra geribūdas užtikrinti sandorį partneriams pagal sutarties sąlygas.

Yra grynųjų pinigų ir dokumentiniai mokėjimo pavedimai. Pirmoji rūšis yra vardiniai dokumentai, numatantys tam tikros sumos įnašą fiziniam ar juridiniam asmeniui, norint jį atsiimti kitoje šalyje. Antrasis tipas iš tikrųjų yra susitarimas, kurio pagrindu kliento bankas privalo pagal savo nurodymus sumokėti pinigus trečiajai šaliai. Ši komercinė organizacija gali nurodyti kitam bankui – ketvirtajai šaliai – atlikti mokėjimą pateikus sutartus dokumentus.

Susidaryk dalyviai

Vykdant ir įgyvendinant šio tipo atsiskaitymus dalyvauja šie asmenys:

• pirkėjas - fizinis ar juridinis asmuo (pareiškėjas, importuotojas), jis inicijuoja banko atsiskaitymą akredityvu pagal sutartį pardavėjo naudai ir perveda reikiamą pinigų sumą į banko sąskaitą;
• išduodantis bankas: jis atidaro akredityvą ir pirkėjo vardu prisiima įsipareigojimus pardavėjui;
• bankas, kuris moka už akredityvą (vykdantis bankas);
• pardavėjas (eksportuotojas, naudos gavėjas) - asmuo, kurio naudai atidaromas akredityvas ir į kurio sąskaitą bus įvestos lėšos.

Banką išdavęs bankas gali būti kartu ir vykdantis bankas, t.y. jis atidaro akredityvą ir sumoka lėšų gavėjui, kai šis pateikia mokėjimo nurodyme numatytus dokumentus. Tačiau dažnai mokėjimo įgaliojimai perduodami vykdančiam bankui. Tai dažniausiai atsitinka, kai pirkėjas ir pardavėjasyra skirtingose šalyse. Tokiu atveju nepatogu atlikti mokėjimus čekiais. Atsiskaitymai akredityvais yra geriausias būdas užmegzti pasitikėjimo santykius. Todėl emitentas bankas dirba ne tiesiogiai su tarnautoju, o įtraukdamas ketvirtąją šalį – vykdantįjį banką, kuris yra lėšų gavėjo šalyje. Šis bankas informuoja pardavėją apie akredityvą ir jo sąlygas bei patvirtina šio mokėjimo įsipareigojimo tikrumą.

Svarbi detalė

Mokėdami už prekes aukščiau nurodytu būdu, bankai dirba tik su pareiškėjo pateiktais dokumentais. Šios organizacijos neturi nieko bendra su produktu. Taip pat neatsižvelgiama į esamus pirkėjo ir pardavėjo susitarimus. Atsiskaitant negrynaisiais akredityvai suteikiama tik dokumentinė pusė, dėl kurios susitariama atidarant mokėjimo įsipareigojimą. Ir asmenys, norintys pasinaudoti šio tipo mokėjimu, turėtų į tai atsižvelgti.

Reikia banko garantijos

Paskolą klientui teikia vykdantis bankas pagal sutartį gana dažnai. Mokėjimai akredityvu dažnai atliekami atliekant užsienio prekybos sandorius arba plečiant pardavimo rinką. Pasitaiko, kad tiekėjas nenori pateikti prekių be apmokėjimo garantijos, o pirkėjas atsisako mokėti, nebūdamas tikras, kad sutarta produkcija bus pristatyta pagal sutarties sąlygas. Šiuo atveju atsiskaitymas pagal akredityvą yra būdas pasiekti susitarimo šalių sutarimą.

Mokėjimo be grynųjų pinigų procedūra

Lėšų pervedimas akredityvo forma vykdomas keliais etapais:

1. Sutarties tarp prekių pardavėjo ir pirkėjo pasirašymas.
2. Pateikite paskutinę paraišką išduodančiam bankui, kad atidarytumėte akredityvą. Oficialus sandorio šalies (vykdytojo) banko pranešimas (telegrafu arba paštu) apie akredityvo atidarymą pardavėjui.
3. Prekių pristatymas pirkėjui.
4. Dokumentų pateikimas: iš pardavėjo į vykdomąjį banką, iš pastarojo - į išduodantį banką, iš jo - į pirkėją. Lėšų nurašymas iš pirkėjo sąskaitos.
5. Lėšų pervedimas į vykdomąjį banką iš emitento. Mokėjimas pardavėjui.

Nr. įneša lėšas, skirtas apmokėti už prekes („deponuotas akredityvas“). Tačiau yra ir „garantuotas akredityvas“. Tada mokėjimas atliekamas tik su banko garantija.

Kai deponuojamas akredityvas, jį išdavęs bankas perveda sandorio šalies bankui sutartyje nurodytą sumą visam mokėjimo įsipareigojimo laikotarpiui. Lėšas suteikia pirkėjas arba jam suteikiama paskola, pagal kurią atsiskaitoma.

Garantuoto akredityvo atveju vykdantis bankas įgyja teisę nurašyti lėšas iš korespondentinės sąskaitosakredityvo sumos ribose arba numato kitus mokėjimo būdus. Mokėtojo lėšų kompensavimo bankui emitentui tvarka nustatyta sutartyje.

Kai prekės išsiunčiamos, o tiekėjas patvirtina šį faktą atitinkamais dokumentais, už operaciją sumoka vykdantis bankas. Taigi atsiskaitymams skiriamas laikas labai sumažėja.

Akredityvų tipai

Mokėjimo banko pavedimai skirstomi į:

• Neatšaukiamas: mokėtojas negali vienašališkai keisti prievolės sąlygų be išankstinio susitarimo su gavėju.
• Atšaukiamas: mokėtojas turi teisę be lėšų gavėjo sutikimo keisti sutarties sąlygas ir gali ją atšaukti nepasibaigus sutartam laikotarpiui.
• Patvirtinta – vykdantis bankas prisiima atsakomybę už mokėjimą.
• Nepatvirtinta – bankas neįsipareigoja kontroliuoti mokėjimo.
• Atnaujinamas (atnaujinamas) – akredityvas, kuris kartojamas, kai operacija kartojama arba yra sisteminga.
• Atsiskaitymas be grynųjų pinigų su raudona išlyga – įgaliojantis vykdantįjį banką, prieš pateikiant reikiamus dokumentus, sumokėti pardavėjui tam tikrą sumą avansu.
• Perleidžiama – taikoma, jei prekių tiekėjais yra kiti asmenys. Tada šiek tiek pasikeičia akredityvų apskaičiavimo tvarka: pardavėjas nurodo vykdančiam bankui iš dalies arba visiškai pervesti į juos.teisę gauti lėšas.
• Kumuliacinis – suteikia galimybę pareiškėjui per operaciją nepanaudotą sumą pridėti prie naujo akredityvo, laikomo tame pačiame vykdančiame banke (kitu atveju lėšos grąžinamos į pirkėjo sąskaitą išdavusiame banke).
• Aplinkraštis: leidžia gauti pinigus bet kuriuose bankuose – paskolą suteikusio banko sandorio šalys.

Mokėjimai pagal akredityvą visada yra operacijos negrynaisiais pinigais, kurios numato registraciją mokėti tik vienam fiziniam ar juridiniam asmeniui.

Operacijos subtilybės

Apdorodami tokio tipo mokėjimo įsipareigojimus, klientai turėtų atsižvelgti į kai kuriuos niuansus:

1. Pakeitus atšaukiamo akredityvo sąlygas arba jį atšaukus, jį išdavęs bankas privalo apie tai informuoti lėšų gavėją. Tai turi būti padaryta ne vėliau kaip kitą darbo dieną po pakeitimų atlikimo.
2. Neatšaukiamas akredityvas laikomas pakeistu arba atšauktu, kai vykdantis bankas gauna lėšų gavėjo sutikimą. Pastarajam neleidžiama iš dalies keisti akredityvų sąlygų.
3. Norint atlikti pakeitimus arba atšaukti patvirtintą akredityvą, būtinas paskirto banko ir lėšų gavėjo sutikimas.
4. Skaičiavimai pagal akredityvą yra komercinių organizacijų atliekami mokėjimai, todėl lėšų gavėjas apie piniginės prievolės atsiradimą sužino tiesiogiai iš jį išdavusio banko arba iš savo banko (supastarojo sutikimas).
5. Šio tipo mokėjimai atliekami tik banko pavedimu.
6. Lėšų mokėjimus pagal akredityvą reglamentuoja klientų sutartys su bankais ir susitarimai tarp pastarųjų.

Paraiškos forma

Norėdamas sumokėti už prekes aukščiau nurodytu būdu, mokėtojas pateikia bankui 2 prašymus, kurie yra nurodymas bankui atidaryti akredityvą. Prašymas pateikiamas pačios įmonės parengta forma. Tokiu atveju turi būti nurodyti šie duomenys:

• data ir dokumento numeris;
• mokėjimo suma;
• visų sandorio šalių duomenys: mokėtojas, emitentas bankas, vykdančioji organizacija, lėšų gavėjas;
• akredityvo tipas;
• jo galiojimo laikas;
• dokumentų, kuriuos turi pateikti lėšų gavėjas, sąrašas, jiems keliami reikalavimai ir galutinė jų pateikimo data;
• kaip vykdomas akredityvas;
• šio mokėjimo paskirtis;
• siuntėjas, gavėjas, paskirties vieta;
• pinigų pervedimo proceso uždarymo data;
• bankų komisinių procentas nuo operacijos ir jos mokėjimo tvarkos.

Tai pagrindinės informacijos sąrašas, tačiau dokumente gali būti bet kokių pareiškėją dominančių duomenų. Išsamesnė informacija pateikta 2012 m. birželio 19 d. Rusijos Federacijos centrinio banko reglamente N 383-P „Dėl lėšų pervedimo taisyklių“(6.7 punktas).

Akredityvų vykdymo būdai

Bankai naudoja kelis mokėjimo už operacijas metodusbe grynųjų:

1. Mokėjimas pardavėjui pateikus reikiamus dokumentus.

2. Atidėtas mokėjimas: atliekamas praėjus kelioms dienoms po to, kai bankas gauna sutartą dokumentų sąrašą arba praėjus tam tikram laikotarpiui po prekių išsiuntimo.

3. Mišrus mokėjimas: dalis sumos sumokama pateikus dokumentus, dalis - praėjus kelioms dienoms po išsiuntimo.

4. Vekselio priėmimas: jį akceptuoja jį išdavęs bankas arba vykdytojas ir apmoka per sutartą laiką.

5. Derybos dėl dokumentų: vykdantis bankas perka vekselį (vekselį), išrašytą visiškai kitame banke, arba dokumentus avansu pateikdamas gavėjui (pardavėjui) arba pažadėdamas sumokėti avansą iki banko darbo dienos, kurią bankas turėtų grąžinti pinigus. iš emitento banko. Šis būdas naudojamas, kai prekės savininkas nori gauti pinigus iš karto, o pirkėjas nori sumokėti už didmeninę prekybą praėjus kuriam laikui po jų gavimo.

Banko įsipareigojimų pliusai

Mokėjimai akredityvai yra finansinės operacijos, kurios turi daug privalumų, būtent:

• atsakomybės komercinėms organizacijoms už piniginių operacijų teisėtumą priskyrimas akredityvo forma;
• užtikrinkite pilną mokėjimą pardavėjui;
• atšaukus išpardavimą grąžinti pirkėjui visą sumą;
• visiškas šalių sutarties sąlygų laikymasis dėl banko kontrolės;
• pirkėjų lėšų išsaugojimas organizacijoje.

Trūkumaiatsiskaitymai akredityvu

Be teigiamų aspektų, šie mokėjimo nurodymai turi ir trūkumų, būtent:

• kiekviename operacijos etape būtina pateikti daug dokumentų;
• didelė šio mokėjimo negrynaisiais pinigais kaina abiem šalims.

Nepaisant nepatogumų, kylančių dėl šios mokėjimo formos, atsiskaitymai dokumentiniais akredityvais garantuoja operacijos sėkmę, užtikrina jos skaidrumą ir teisėtumą, taip pat leidžia banko klientams susirasti naujų verslo partnerių ir atverti santykius, sėkmingas ir daug žadantis.