Kaip parduoti butą be mokesčių: teisėti būdai išvengti mokesčių mokėjimo

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Gyvenamojo nekilnojamojo turto pardavimas yra sudėtingas ir ilgas procesas, dėl kurio pardavėjas gauna tam tikras pajamas. Už tai turite sumokėti 13% pardavimo vertės mokestį, tačiau kai kuriais atvejais piliečiai turi teisę būti atleisti nuo šio mokesčio mokėjimo. Norėdami tai padaryti, turite atitikti keletą paprastų reikalavimų. Todėl žmonės turėtų suprasti, kaip parduoti butą be mokesčių. Naudojamas būdas turi būti teisėtas, nes jei pardavėjas norės apgauti mokesčių inspekciją, sutartyje nurodydamas neteisingą sumą, tada mokestis bus skaičiuojamas pagal kadastrinę, o ne objekto pardavimo vertę.

Mokesčių bazės sumažinimo būdai

Dažnai žmonės galvoja, ar galima butą parduoti be mokesčių. Procedūra tikrai gali būti atlikta be neigiamų mokestinių pasekmių, tačiau tik tuo atveju, jei įvykdomi tam tikri reikalavimai. Pagrindiniai atleidimo nuo gyventojų pajamų mokesčio būdai:

• jei butas pirktas grynaisiais pinigais arba hipoteka,tada jis gali būti parduodamas nemokant mokesčių tik po 5 metų;
• jei būstas buvo gautas neatlygintino sandorio pagrindu, tuomet reikia laukti tik trejus metus;
• leidžiama parduoti objektą anksčiau, o jei pardavimo kaina yra mažesnė už įsigijimo kainą, tai pilietis neturi pajamų, todėl nereikia skaičiuoti ir pervesti į biudžetą gyventojų pajamų mokesčio;
• jei būsto kaina yra mažesnė nei 1 milijonas rublių, pavyzdžiui, jei parduotas kambarys nakvynės namuose, galite pasinaudoti 1 milijono rublių mokesčių lengvata, taigi jūs tiesiog gausite neigiamą mokesčių bazę;
• jei kito nekilnojamojo turto pardavimas-pirkimas bus atliktas per vienerius metus, tuomet pilietis galės pasinaudoti tarpusavio atsiskaitymu už atskaitymus.

Kiekvienas variantas turi savo ypatybes, todėl būsto savininkas sprendžia, kaip parduoti butą be mokesčių. Nereikėtų derėtis su pirkėju, kad sutartyje būtų įrašyta netiksli informacija, nes tai tik lems, kad Federalinės mokesčių tarnybos specialistai apskaičiuos mokestį pagal būsto kadastrinę vertę.

Nupirkto buto nuosavybės teisės terminas

Dažniausiai žmones domina klausimas, už kiek galite parduoti butą be mokesčių. Jei būstas pirktas savo lėšomis, tuomet teks laukti mažiausiai penkerius metus. Tokie mokesčių kodekso pakeitimai buvo padaryti dar 2016 m.

Net jei būstas buvo įsigytas naudojant motinystės kapitalą, hipoteką ar darbdavį, pirkimo-pardavimo sutartyje pirkėjas buvotiesioginis mokesčių mokėtojas. Todėl jei jis nenori mokėti gyventojų pajamų mokesčio pardavęs objektą, jam teks laukti penkerius metus.

Iki 2016 metų reikėjo laukti tik trejus metus, nepriklausomai nuo to, kaip turtą gavo pardavėjas. Tačiau remiantis federaliniu įstatymu Nr. 382 buvo padaryti Mokesčių kodekso pakeitimai, kuriais buvo pakeistas nekilnojamojo turto nuosavybės laikotarpis, siekiant atleisti nuo pajamų mokesčio. Todėl str. 217.1 Mokesčių kodeksą, galite susipažinti su šio mokesčio apskaičiavimo taisyklėmis parduodant nekilnojamąjį turtą.

Gautu buto savybės

Būstą galima ne tik nusipirkti, bet ir gauti įvairių neatlygintinų sandorių pagrindu. Kiek laiko tokiu atveju galima parduoti butą be mokesčių? Esant tokioms sąlygoms, jums reikia laukti tik trejus metus nuo nuosavybės įregistravimo datos. Šie pasiūlymai apima:

• būstas buvo privatizuotas visų tuo metu bute registruotų asmenų;
• butas paveldėtas iš mirusių giminaičių ar draugų;
• objektą padovanojo artimi giminaičiai, tarp kurių yra sutuoktiniai, tėvai, vaikai ar broliai ir seserys;
• būstas buvo perleistas asmeniui nuomos sutarties pagrindu, tačiau anksčiau jis šio turto savininką pasiliko iki gyvos galvos.

Aukščiau nurodytose situacijose jums reikia laukti tik trejus metus, po kurių galėsite parduoti turtą nemokėdami mokesčių. Kitose situacijose teks laukti penkerius metus. Tokios sąlygos pradėjo veikti nuo 2016 m. pradžios.

Kodėl yra laiko apribojimai?

Kiekvienas, planuojantis parduoti nekilnojamąjį turtą, turėtų suprasti, kada galima dovanotą butą parduoti be mokesčių. Poreikis laukti yra susijęs su ekonominiais niuansais, nes per tokį laikotarpį pilietis negaus jokio pelno iš nekilnojamojo turto pirkimo-pardavimo.

Pareigūnai įsitikinę, kad per penkerius metus nekilnojamojo turto infliacija ir nuvertėjimas gerokai sumažins jo rinkos vertę, todėl jei žmogus siekia komercinio pelno, tai jis bus minimalus.

Jei asmuo iš sandorio negauna pelno, jis gali parduoti turtą už pirkimo kainą. Tokiu atveju pilietis nemoka gyventojų pajamų mokesčio dėl pajamų stokos. Bet jis turės įrodyti, kad tikrai negavo jokio pelno.

Kaip apskaičiuojamas terminas?

Kiekvienas nekilnojamojo turto savininkas turėtų žinoti, kaip parduoti butą be mokesčių. Po kiek metų šią operaciją galima atlikti? Terminas priklauso nuo to, kaip mokesčių mokėtojas įsigijo turtą.

Šis laikotarpis ne visada prasideda nuo bet kokios sutarties pasirašymo momento, nes kartais atsižvelgiama į teisės įregistravimo Rosreestr momentą. Todėl kadencija apskaičiuojama pagal šias taisykles:

• jei sudaroma pirkimo–pardavimo sutartis, laikotarpis prasideda nuo sutartyje nurodytos datos, jei pirkta antrinėje rinkoje, o sąskaitos faktūros sertifikate nurodyta data taip pat gali būti naudojama, jei objektas buvo nupirktas iš kūrėjo;
• jei asmuo gauna būstąpaveldėjimo būdu, tuomet atsižvelgiama į palikimo atsiradimo datą, todėl faktinio turto priėmimo ar paveldėjimo teisės liudijimo gavimo laikotarpis neturi reikšmės;
• jei asmuo dingęs, tai nesuteikia įpėdiniams teisės disponuoti jo turtu, tačiau teismui pripažinus, kad asmuo laikomas mirusiu, prasideda trejų metų terminas nuo teismo sprendimo priėmimo momento. yra pagamintas;
• jei buvo surašyta auka, tada atgalinis skaičiavimas prasideda nuo dovanojimo sutartyje nurodytos datos;
• dažnai turtas perkamas dalimis, pavyzdžiui, pilietis pirmiausia gali nusipirkti kambarį, o po to likusią buto dalį, todėl atgalinis skaičiavimas pradedamas skaičiuoti nuo pirmosios dalies įsigijimo momento.

Jei būsto savininkas žinos, kada gali parduoti butą be mokesčių, jis galės nesunkiai sudaryti nekilnojamojo turto pardavimo sandorį, nesibaimindamas, kad į valstybės biudžetą teks pervesti daug lėšų.

Turto atskaitymo naudojimas

Jei žmogus žino, kada parduoti butą be mokesčių, bet negali laukti trejų metų, tuomet jis gali pasinaudoti kitais mokesčių naštos mažinimo būdais. Vienas iš tokių būdų yra mokesčių atskaitymo pateikimas. Jis siūlomas visiems savo butą parduodantiems piliečiams.

Pagal str. Pagal Mokesčių kodekso 220 straipsnį tokio atskaitymo suma yra 1 milijonas rublių. Būtent šia suma mažinama mokesčio bazė, kurią sudaro objekto pardavimo kaina. Jeigu žmonės, sudarydami sandorį sąmoningai neįvertina buto kainos, tai nuo kadastrinės vertės nurodytos 70 proc. Rosreestre. Tačiau ši sąlyga taikoma tik tiems objektams, kurie buvo įsigyti po 2016 m.

Jei parduodamas nebrangus objektas, atstovaujantis vieno kambario butą ar net kambarį, tačiau kaina negali viršyti 1 mln. Esant tokioms sąlygoms, 2019 m. butą galima parduoti be mokesčių, nes mokesčio bazė yra neigiama.

Jei nekilnojamojo turto kaina viršija 1 milijoną rublių, tai dėl atskaitos mokesčio suma gerokai sumažėja. Pavyzdžiui, pilietis nori parduoti giminaičio dovanotą butą praėjus metams nuo dovanojimo pabaigos. Butas yra miesto pakraštyje, todėl kainuoja tik 1,2 milijono rublių. Pardavėjas negalės išvengti mokesčio mokėjimo, tačiau jis gali pasinaudoti mokesčių lengvata. Jam mokesčių suma yra: (1 200 000 - 1 000 000)13%=26 tūkst. rublių.

Todėl, pasinaudoję atskaita, galite net parduoti butą naujos statybos name be mokesčių arba su minimaliu mokėjimu. Bet tokiomis sąlygomis mokesčių tarnybos specialistai vis tiek išsiųs pranešimą mokesčių mokėtojui. Negalima to ignoruoti, todėl turėsite apsilankyti FTS filiale, kad praneštumėte tarnybos darbuotojams apie išskaitos panaudojimą. Be to, šiai organizacijai pateikiama 3 gyventojų pajamų mokesčio deklaracija ir kiti dokumentai apie parduotą turtą.

Šio metodo trūkumas siekiant sumažinti mokesčių naštą yra tas, kad jį galima naudoti tik kartą per metus. Todėl jei žmogus per vienerius metus planuoja parduoti kelis nekilnojamąjį turtą, tuomet mokestį teks mažinti kitais būdais.

Pirkimo kainos apskaita

Kaip parduoti butą nemokant mokesčių, jei mokesčio sumažinti kitais būdais neįmanoma? Kitas būdas pateikia galimybę apskaityti buto įsigijimo kainą. Ši parinktis tinka tik tuo atveju, kai būstas anksčiau buvo įsigytas asmeninių lėšų ar hipotekos sąskaita. Parduoti butą padovanojus be mokesčių tokiu būdu nepavyks, nes pilietis tokiam įsigijimui neišleido savo lėšų.

Mokestis mokamas tik nuo pelno, gauto pardavus nekilnojamąjį turtą. Jei asmuo gali įrodyti, kad iš sandorio negavo pajamų, jis yra atleidžiamas nuo mokesčių mokėjimo. Kada galiu parduoti butą nemokėdamas mokesčių? Jei naudojate šį metodą, galite parduoti objektą bet kuriuo metu po pirkimo. Šio atleidimo nuo mokesčių metodo naudojimo procesas skiriasi šiais parametrais:

• pilietis privalo saugoti dokumentus, kurių pagrindu įgijo turtą;
• jei butas parduodamas už tą pačią kainą, už kurią buvo pirktas, tada mokesčių nereikia;
• nereikia pervesti lėšų į valstybės biudžetą, jei butas parduodamas pigiau;
• jei pardavimo kaina viršija pirkimo kainą, mokama 13% tik nuo esamo skirtumo;
• mokesčių mokėtojas privalo turėti oficialius dokumentus, kuriuose būtų informacija apie tai, už kiek jis pirko ir pardavė savo turtą;
• šis būdas laikomas patogiu, jei žmogui reikia skubiai parduoti nekilnojamąjį turtą irtaip pat jo kaina viršija 1 milijoną rublių;
• galima taikyti sąnaudų mažinimo būdą kartu su atskaitymu, tačiau tik skirtingiems nekilnojamojo turto objektams, pavyzdžiui, jei piliečiui per vienerius metus reikia parduoti kelis butus.

Šio metodo ypatybė yra ta, kad pilietis Federalinei mokesčių tarnybai turės pateikti dokumentus, patvirtinančius, kad jis neturi pajamų. Be to, turėsite surašyti 3 gyventojų pajamų mokesčio deklaraciją.

Tinklo naudojimas

Yra daug būdų parduoti naują butą be mokesčių. Jei asmuo iš karto pardavęs vieną turtą planuoja įsigyti kitą objektą, jis gali naudoti mokesčių atskaitymų užskaitą, nors Mokesčių kodekse oficialiai šio metodo sąvokos nėra. Šis metodas yra toks:

• pardavėjas gali pasinaudoti 1 milijono rublių atskaitymu, o pirkėjas gali tikėtis 2 milijonų rublių grąžinimo;
• tiksliai 2 milijonų rublių turto atskaitymas. gali būti naudojamas užskaitymui;
• išskaitymas gali padengti mokestį, kurį turite sumokėti už nekilnojamojo turto pardavimą.

Pavyzdžiui, pilietis parduoda savo turtą už 2,5 milijono rublių. Jis turi dokumentus, patvirtinančius, kad prieš metus įsigijo butą už 1,9 mln. Mokesčio suma šiuo atveju yra: (2 500 000 - 1 900 000)13%=78 tūkstančiai rublių. Tais pačiais metais pilietis įsigyja kitą butą, kurio kaina yra 2,3 milijono rublių. Jis gali išnaudoti maksimumąišskaitymo dydžio, todėl už tokį pirkinį jis atgauna 260 tūkst. rublių.

Tuo pačiu metu pilietis gali naudotis tarpusavio atsiskaitymu, todėl 260 000 - 78 000=182 000 rublių. galima papildomai gauti iš valstybės. Tokiomis sąlygomis piliečiui nereikės mokėti jokio mokesčio. Tačiau nekilnojamojo turto pirkimas ir pardavimas turės būti įrodytas oficialiais dokumentais.

Lygiai taip pat galite parduoti butą po palikimo be mokesčių. Tačiau tokiu atveju mokesčių bazė bus padidinta, taip pat turėsite paaukoti dalį savo atskaitos. Skirtingo nekilnojamojo turto pardavimo ir pirkimo procesas turi būti baigtas per tą patį mokestinį laikotarpį.

Ar galiu sąmoningai sumažinti pardavimo kainą?

Daugelis žmonių, galvojančių, kaip parduoti butą be mokesčių, renkasi neteisėtą būdą. Tai susideda iš to, kad pardavėjas susitaria su pirkėju sumažinti buto kainą formalioje sutartyje. Tokiu atveju, naudodamas mokesčių lengvatą, pilietis galės sumažinti mokesčio bazę beveik iki nulio.

Šį mokesčių mažinimo būdą anksčiau naudojo nemažai piliečių. Dėl to teisės aktai buvo pakeisti siekiant užkirsti kelią neteisėtam mokesčio bazės mažinimui. Norėdami tai padaryti, mokesčių inspektoriai palygina pardavimo kainą su 70% buto kadastrinės vertės. Mokestis apskaičiuojamas pagal didžiausią skaičių. Todėl žmonės tiesiog negalės žymiai sumažinti mokesčių bazės. Jei žmogus galvoja, kaip parduoti butą po privatizavimo bemokesčių, pageidautina naudoti kitus būdus, kaip sumažinti mokesčių naštą.

Mokesčių administratorius atsižvelgia į kadastrinę kainą, nustatytą metų pradžioje, kada tiksliai buvo atliktas sandoris. Jei dėl įvairių priežasčių nėra informacijos apie kadastrinį indeksą, mokesčių administratorius turės atsižvelgti tik į pirkimo-pardavimo sutartyje nurodytą kainą. Ši sąlyga netaikoma nekilnojamojo turto objektams, kuriuos žmonės įsigijo iki 2016 m.

Dokumentų ruošimas

Kiekvienas turėtų žinoti, kaip tinkamai parduoti butą be mokesčių. Po kiek metų galima sudaryti sandorį? Galite palaukti 3 ar 5 metus, kad sudarytumėte sandorį be mokesčių pasekmių. Be to, galite naudoti kitus mokesčių mažinimo būdus. Kai kuriais atvejais gali būti, kad jo visai nereikės mokėti. Tačiau tuo pat metu prieš sudarydami sandorį turite pasirinkti konkretų metodą.

Jei asmuo nekilnojamojo turto turi mažiau nei trejus ar penkerius metus, jis turi parengti tam tikrą dokumentų paketą Federalinei mokesčių tarnybai. Šie dokumentai apima:

• 3 – gyventojų pajamų mokesčio deklaracija, kurią galima nesunkiai užpildyti naudojant specialias programas, kurias nemokamai siūlo Federalinės mokesčių tarnybos darbuotojai;
• dokumentai, kuriuose yra informacija apie tai, kaip tiksliai šis objektas tapo asmens nuosavybe, ir tai gali būti nurodyta pirkimo-pardavimo sutartimi, dovanojimo sutartimi, paveldėjimo teisės liudijimu ar objekto privatizavimo sutartimi;
• išrašas iš USRN, patvirtinantis teisių perdavimąbuto nuosavybės teisė kitam asmeniui;
• jei yra galimybė sumažinti mokesčio bazę dėl pirkimo ir pardavimo kainų skirtumo, tada perduodama papildoma dokumentacija su informacija, kiek mokesčių mokėtojas išleido pinigų šiam objektui įsigyti;
• jei per vieną mokestinį laikotarpį pilietis pardavė ir įsigijo nekilnojamąjį turtą, todėl nori pasinaudoti tarpusavio įskaitymu, tuomet surašo dokumentus abiem butams, taip pat surašo prašymą dėl turto atskaitymo.

Visi dokumentai perduodami Federalinės mokesčių tarnybos skyriui, esančiam piliečio registracijos vietoje.

Deklaravimo taisyklės

Jei asmuo parduoda būstą nepasibaigus įstatymuose nustatytam laikotarpiui, tada, nepaisant būtinybės mokėti mokesčius, jis turės pateikti deklaraciją Federalinei mokesčių tarnybai. Galite pasigaminti patys arba pasitelkę samdomus specialistus. Į šį dokumentą įtraukta ši informacija:

• turto pardavimo data;
• buto nuosavybės terminas;
• informacija apie prašomą atskaitymą, lygų 1 milijonui rublių;
• informacija apie objekto įsigijimo kainą, jei butas iš pradžių pirktas už grynuosius pinigus arba su būsto paskola;
• objekto pardavimo data;
• mokesčio apskaičiavimas ir tiksli rinkliavos suma, jei vis dėlto prireiktų jį sumokėti;
• informacija apie kitus nekilnojamojo turto bendraturčius, jei mokesčių mokėtojas buvo tik buto dalies savininkas.

Skaičiavimas gali būti atliekamas automatiškai naudojant specialųjįProgramos, kurias nemokamai siūlo Federalinės mokesčių tarnybos darbuotojai. Esant tokioms sąlygoms, mokesčių mokėtojui į šią programą tereikia įvesti pagrindinę informaciją apie parduotą būstą, prašomą atskaitą ir kitus veiksnius, leidžiančius sumažinti mokesčio bazę. Jei žmogus supranta, kaip parduoti dovanotą butą be mokesčių, tai net ir po metų nuo šio objekto gavimo mokesčio mokėti nereikia.

Atsakomybė už mokesčių nesumokėjimą ir deklaracijos nebuvimą

Kiekvienas asmuo, laikydamasis tam tikrų sąlygų, gali parduoti butą be mokesčių. Kad būtų atleistas nuo rinkliavos, palikimas turtu turi būti valdomas ne trumpiau kaip trejus metus. Jeigu žmogus perka namą, tai jam teks laukti 5 metus. Jei naudosite kitus atleidimo nuo mokesčio būdus, turėsite pateikti deklaraciją Federalinei mokesčių tarnybai. Be to, gali tekti pervesti nedidelę sumą į biudžetą mokesčių forma.

Jei asmuo nesilaikys įstatymo reikalavimų, jis turės prisiimti atsakomybę už pažeidimus. Jeigu nustatytais terminais mokestis nesumokamas, tai pagal 2009 m. Mokesčių kodekso 122 str., turės sumokėti 20% baudą nuo įmokos sumos. Net jei asmuo dėl įvairių priežasčių nežino, kad iš jo privalo mokėti mokestį, tai nėra pagrindas atleisti nuo atsakomybės. Jei jis atsisako savo noru mokėti mokesčius ir baudas, tada antstoliai bus įtraukti į lėšų išieškojimą po priėmimo.atitinkamas teismo sprendimas.

Kada mokėti mokesčius?

Beveik kiekvienas žmogus nori parduoti butą be mokesčių. Laikotarpis, per kurį jums reikia turėti nekilnojamąjį turtą, priklauso nuo to, kaip pilietis gavo šį objektą. Bet jei žmogui reikia skubiai parduoti savo butą, jis gali pasinaudoti kitais būdais sumažinti mokesčių bazę. Ne visada galima pasikliauti šiais būdais atleidžiant nuo mokesčio, todėl kartais mokesčių mokėtojai vis tiek turi pervesti nedidelę sumą lėšų į biudžetą.

Remiantis str. Mokesčių kodekso 220 str., ši procedūra turi būti atlikta iki kitų ataskaitinių metų balandžio mėnesio pabaigos. Jei mokėjimas yra per didelis, pilietis gali kreiptis į Federalinę mokesčių tarnybą su paraiška dėl įmokų plano. Kartu svarbu įrodyti, kad piliečio finansinė būklė yra tokia bloga, kad jis negali susidoroti su tokia mokesčių našta.

Kada perduodami dokumentai?

Jei nekilnojamojo turto nuosavybės terminas neviršija trejų metų, tada net ir tada, kai jums nereikia mokėti mokesčių, pilietis turės perduoti tam tikrus dokumentus Federalinei mokesčių tarnybai. Taip pat yra 3-NDFL deklaracija, patvirtinanti, kad mokesčių mokėtojas tikrai negali pervesti jokių lėšų į valstybės biudžetą.

Būtina pateikti deklaraciją su kitais dokumentais iki kitų metų, einančių po ataskaitinio, liepos 15 d.

Ar pensininkai moka mokesčius?

Bet kuris pardavėjas galvoja, kaip tai padarytiparduoti butą be mokesčių. Mokestį turi sumokėti bet kuris asmuo, jei nesilaikoma teisės aktų reikalavimų nuosavybės laikotarpiui. Pardavėjo amžius ir finansinė padėtis neturi reikšmės. Todėl net ir pensininkai, kurie nėra darbingi piliečiai, gavę pajamas iš nekilnojamojo turto, privalo mokėti gyventojų pajamų mokestį.

Pensininkams netaikomi jokie lengvatiniai tarifai ar kitos nuolaidos. Jie turi atsižvelgti į visiems mokesčių mokėtojams numatytus terminus. Jei dėl įvairių priežasčių nespės pervesti reikiamos sumos į biudžetą, tuomet teks mokėti baudas arba susidurti su antstoliais.

Net jei pardavėjas yra nepilnametis, vienas iš tėvų ar globėjų vis tiek turi mokėti pardavėjo mokesčius. Ta pati taisyklė galioja ir neįgaliesiems, kurie iš valstybės gauna tik pašalpas. Todėl, parduodant nekilnojamąjį turtą, žmonės turėtų žinoti apie savo sprendimo pasekmes mokesčiams.

Išvada

Visi nori parduoti butą be mokesčių. Paveldėjimas gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu gali būti parduodamas nemokant mokesčio po trejų nuosavybės metų. Ši sąlyga taikoma visiems objektams, gautiems neatlygintinų sandorių pagrindu. Įsigytas butas gali būti parduodamas be mokestinių pasekmių tik po penkerių metų.

Yra ir kitų būdų, kaip atleisti nuo mokesčių arba sumažinti mokesčių bazę. Tačiau naudodami juos, bet kuriuo atveju turėsite pateikti mokesčių deklaraciją ir kitus dokumentus Federalinei mokesčių tarnybai. Jeigu mokesčių mokėtojas dėl įvairių priežasčių mokesčių mokėtojui nepateikia dokumentųpaslaugą arba neperveda reikiamos lėšų sumos mokesčių pavidalu, tuomet emu teks susidurti su neigiamomis savo sprendimo pasekmėmis.