Rizikos įvertinimas įmonėje: pavyzdys, metodai ir modeliai

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Viena iš elementarių draudimo įmonėse atliekamų funkcijų yra rizikos įvertinimas (prisižadėjimas). Jo svarbą lemia tai, kad būtent šiame etape modeliuojami pagrindiniai draudimo parametrai ateityje. Taigi netinkamos rizikos prisiėmimas ar netinkamas jų klasifikavimas lems draudimo finansinių rezultatų pablogėjimą, taip pat neadekvačios rizikos portfelio susidarymą. Tai ypač svarbu draudimo sektoriuje, kuris yra ilgalaikio pobūdžio. Neteisingai sudarytų draudimo sutarčių draudimo bendrovė negali vienašališkai nutraukti, o tai reiškia, kad jos ilgą laiką gali turėti neigiamos įtakos jos ekonominei padėčiai.

Bendras vaizdas

Rizika – galimas su atliekamu darbu susijusio nepageidaujamo reiškinio atsiradimas. Dėl to dirbantys darbuotojai gali prarasti, susižaloti arba mirti.

Įmonėje atlikdami rizikos vertinimą supraskite pavojų identifikavimąir grėsmes įmonei, kurios egzistuoja gamyboje, nustatant šių grėsmių mastą, siekiant nustatyti būdus, kaip užkirsti kelią.

Tai taip pat analitinės veiklos rinkinys, leidžiantis numatyti papildomų pajamų galimybes arba numatomą žalos dydį.

Rizikos vertinimo principai

Tarp pagrindinių rizikos vertinimo principų įmonėje yra:

• požiūrio sudėtingumas, kuris išreiškiamas būtinybe įvertinti visus pavojus ir jų š altinius įmonėje;
• rizikos lygio palyginamumas su grąžos lygiu;
• rizikos ir sąnaudų santykis reiškia, kad galimas nuostolių dydis turi būti proporcingas kapitalo daliai, kuri užtikrina nuostolių draudimą;
• ekonominis pagrįstumas, kai rizikos valdymo procesas turėtų būti pelningesnis nei jo kaina.

Paskirtis ir dalykas

Rizikos vertinimas įmonėje draudimo pavyzdžiu apima šias sritis:

• medicina;
• profesionalas;
• nekomercinis;
• finansinis.

Medicininė rizika yra susijusi su apdraustojo sveikata ir ją lemia daugybė veiksnių: biologinių ir genetinių, amžiaus, gyvenimo būdo ir elgesio.

Profesinis pavojus apima visus elementus, turinčius įtakos mirties tikimybei, susijusiai su atliekamo darbo vieta ir rūšimi. Jo atsiradimas grindžiamas prielaida, kad pavojus profesijoje yra ne linijinis, o atsitiktinis.paskirstymas tarp skirtingų darbo veiklos sričių. Šio tipo rizika apima veiksnius, turinčius tiesioginės įtakos žmonių saugumui (triukšmas, dulkės, šviesa ir kt.), taip pat netiesioginius (įtampa, stresas, susijaudinimas ir kt.)

Nekomercinė rizika – ši rūšis susideda iš visos nekomercinės veiklos, kurią apdraustasis vykdo laisvalaikiu. Čia reikia atsižvelgti į asmens interesus. Taip pat yra interesų, kurie akivaizdžiai nepadidina gedimų skaičiaus.

Finansinė rizika siejama su tam tikro perdraudimo pavojumi, kuris suprantamas dvejopai: kaip per brangus draudimas disponuojamų pajamų atžvilgiu arba kaip per didelis draudiminių palūkanų atžvilgiu. Tokio reiškinio pasekmė gali būti greitas įmonės likvidavimas.

Komponentai

Draudimo rizika vertinama remiantis dviem komponentais:

• pasirinkimas;
• klasifikacija.

Atrankos procese draudimo bendrovė įvertina individualias pretenzijas pagal jų keliamą riziką, kad nuspręstų priimti ar atmesti (atidėti) draudimo išmokas. Atidėjimas taikomas tais atvejais, kai šiuo metu neįmanoma teisingai įvertinti rizikos ir kai tokia galimybė gali atsirasti artimiausiu metu. Todėl pagrindinis ir neatidėliotinas atrankos proceso tikslas yra atremti neigiamą savęs pasirinkimą, kurį atlieka įmonės, norinčios apsidrausti.

Antrasis proceso komponentas yra klasifikavimaspriėmė draudimo išmokas už konkrečias rizikos klases. Tai tiesiogiai atspindi priemokos tarifo taikymas. Klasifikavimo procese apdraustasis priskiriamas klientų grupei, turinčiai panašią rizikos tikimybę. Tiesioginis klasifikavimo tikslas yra pasiekti, kad draudimas būtų įtrauktas tokiomis sąlygomis ir įmokų lygiu, kuris atspindi jo rizikos laipsnį.

Klientų klasifikavimo ir priemokų struktūros atskaitos taškas yra standartinės klasės (grupės) suskirstymas. Ji atspindės vidutinę viso draudimo portfelio riziką, o nominantams bus taikoma vidutinė įmoka. Standartinė grupė turi būti pakankamai didelė ir apimti pakankamai didelį apdraustųjų procentą (apie 90%). Tai sumažina nukrypimo nuo vidutinės rizikos tikimybę ir sumažina draudimo portfelio administravimo išlaidas.

Be standartinės klasės, būtina sukurti ir nestandartines klases su padidinta draudimo rizika, taip pat su padidinta draudimo įmoka. Svarbu, kad šių klasių skaičius garantuotų pusiausvyrą tarp minimalių reikalavimų (dėl techninių poreikių) ir didžiausio jų skaičiaus, kad būtų išvengta antiatrankos rizikos ir padidėtų administracinės išlaidos.

Delphi metodas ir nominalios grupės metodas: taikymo pagrindai

Rizikos identifikavimo procese naudojami įvairūs sukurti kiekybinio įmonės rizikų vertinimo metodai. Tarp pagrindinių metodų reikėtų pažymėti šiuos metodus:kontrolinis sąrašas, euristinis, Delphi ir holistinis.

Pavyzdžiui, Delphi metodas pagrįstas ekspertų, pakviestų dalyvauti rizikos nustatymo procese, nuomone. Tokiu atveju asmenys nesusitinka ir dažnai nežino, kas dar dalyvauja rizikos nustatymo procese ir kokios rizikos rūšys jau buvo nustatytos.

Delphi metodas susideda iš trijų žingsnių:

• Ekspertų grupės, kuri atlieka vertinimą, atranka.
• Anoniminio rizikos, kuri, jų manymu, įmonė susiduria, sąrašo sudarymas.
• Visiems egzaminuotojams pateikiamas išsamus tyrimas, kuriame išvardijamos visos rizikos rūšys, kurias nustatė identifikavimo procese dalyvaujantys egzaminuotojai. Prašymų dėl naujo identifikavimo formavimas, atsižvelgiant į pateikto tyrimo rezultatus (šis procesas gali būti kartojamas daug kartų).

Delphi metodas įmonės veiklos rizikai įvertinti yra panašus į nominalios grupės metodą. Tai leidžia susisiekti su atskirais ekspertais be tiesioginio jų bendravimo.

Įmonės rizikos vertinimą ir nominalios grupės metodo taikymo pavyzdį sudaro trys etapai:

• surinkti ekspertų grupę ir paprašyti jų raštu pateikti savo nustatytas rizikas;
• visų tokiu būdu gautų ir ekspertų aptartų pavojų tipų sąrašo sudarymas;
• suteikite kiekvienam ekspertui svorį (tam tikros rizikos svarbą įmonės pelningumo lygiui) ir įvertinkite juos.

VaR metodas, skirtasinvestavimo rizikos vertinimai

Šiandien VaR metodas yra labai populiarus tarp daugelio investuotojų ir bankų rizikos vertinimo sistemoje įmonėje. Jo užduotis – išreikšti esamą investavimo riziką vienu skaičiumi. Iš esmės VaR yra bendras nuostolis, kuris neviršija portfelio vertės praradimo per bet kurį laikotarpį ir atsižvelgiama į esamas tikimybes.

Norėdami atlikti tikslius skaičiavimus, turite žinoti portfelio pelno paskirstymo funkciją tam tikram laikotarpiui. Daugeliu atvejų VaR reikšmės užbaigiamos per 1–10 dienų laikotarpį, kai patikimumo lygis yra labai aukštas – iki 99%.

Norint tiksliai apskaičiuoti VaR, reikėtų atsižvelgti į kelis pagrindinius parametrus – konkretų laikotarpį (kuriam atliekami skaičiavimai), taip pat į bendros investicijų portfelio vertės sudėtį ir pasiskirstymo funkciją.

Atrodytų, kad informacija nėra sudėtinga portfelio sudėčiai, tačiau praktiškai kyla problemų, ypač kai kalbama apie dideles įmones. Praeities arsenale gali būti tūkstančiai turto, kad būtų galima sekti sunkumus. Kitas svarbus dalykas yra šių priemonių vertės nustatymas.

VaR įmonės rizikos vertinimo metodas buvo sukurtas tam, kad būtų galima kuo paprasčiau įvertinti įvairių kategorijų investuotojų rizikas ir poreikius. Yra trys pagrindiniai VaR įvertinimo metodai. Kiekvienas iš jų turi savo ypatybes:

• Istorinis metodas. Tai apima portfelio sukeltų kainų pokyčių per tam tikrą laikotarpį praeityje tyrimą, siekiant apskaičiuoti istorinius duomenis apie ilgalaikio turto vertę (jaupraeitis). Šio metodo privalumas yra tas, kad galima įvertinti turto portfelį, įskaitant išvestines priemones (futures, opcionus ir kt.). Trūkumas: didžiulės pastangos rinkti istorinius duomenis.
• Analitinis metodas. Apskaičiuojant rinkos veiksnius, turinčius įtakos portfelio vertei, nustatoma ir registruojama. Privalumas tas, kad dauguma reikalingų parametrų jau yra, todėl VaR apskaičiavimas vyksta gana greitai. Trūkumas: žema kokybė ir netikslūs skaičiavimai.
• Monte Karlo metodas. Tai apima galimų kainų pokyčių modeliavimą remiantis prielaidomis. Taip pat atsižvelgiama į rinkos veiksnius, kurie gali turėti įtakos portfelio kainai. Šio metodo privalumas: galimybė lengvai perkonfigūruoti skaičiavimą, atsižvelgiant į ekonomines prognozes. Trūkumas: rodoma ne galutinė portfelio kaina, o vienintelis galimas įvykių scenarijus, sudėtingumas skaičiavimų metu.

Bankroto rizikos įvertinimas

Toliau pateiktose lentelėse pateikiamos pagrindinių įmonės bankroto rizikos vertinimo metodų charakteristikos.

Paprastai tai siejama su įmonės finansinių nuostolių tikimybe dėl neigiamų veiksnių įtakos.

Įmonės rizikos vertinimas ir metodikos pavyzdys pateiktas žemiau esančioje lentelėje.

Modelio specifikacijos	Modelyje naudojami indikatoriai	Modelio funkcijos forma ir klasifikavimo kriterijus
Kuriant modelįįmonės buvo laikomos bankrutuojančiomis arba joms grėsė bankrotas. Imtį sudarė 34 įmonės, susidūrusios su žlugimu. Sveikos įmonės buvo atrinktos taip, kad kiekviena iš jų atitiktų vieną iš bankrutuojančių įmonių. Iš pradžių buvo išanalizuota 19 finansinių rodiklių, iš kurių šeši buvo panaudoti modeliui sukurti.	X1 - trumpalaikis turtas / trumpalaikiai įsipareigojimai; X2 - trumpalaikis turtas - atsargos - trumpalaikės gautinos / mokėtinos sumos; X3 - bendrasis pelnas / pardavimo pajamos; X4 – vidutinė atsargų vertė / pardavimo pajamos360 dienų; X5 – grynasis pelnas / vidutinė turto vertė; X6 - visi įsipareigojimai + atidėjiniai / veiklos rezultatai + nusidėvėjimas;	Z=1, 286440X1 – 1, 305280X2 – 0, 226330X3 – 0, 005380X4 + 3, 015280X5 – 0, 009430X6 – 0, 009430X6 – 0, 66132 Z> 0 – nėra bankroto rizikos

Toliau pateiktas modelis yra susijęs su turto ir realizuotų finansinių verčių santykio rodiklių skaičiavimu.

Įmonės bankroto rizikos vertinimas pagal J. Gaidk, D. Stos modelį.

Modelio specifikacijos	Modelyje naudojami indikatoriai	Modelio funkcijos forma ir klasifikavimo kriterijus
Modelis buvo sukurtas 34 įmonėse, priklausančiose dviem skaičiais lygioms klasėms: nemokioms ir bankrutuojančioms. Iš pradžių buvo naudojama 20 rodiklių, galiausiaigaliausiai buvo atsižvelgta tik į keturis.	· X1 - vidutinė įsipareigojimų kaina; trumpalaikis / parduotų prekių kaina360 dienų; X2 - grynasis pelnas / vidutinė turto vertė per metus; X3 – bendrasis pelnas / grynieji pardavimai; X4 – visas turtas / visi įsipareigojimai.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 – jokios rizikos

Rizikos įvertinimas įmonėje ir A modelio pavyzdys. Laikomi yra pateikti toliau esančioje lentelėje. Šio metodo rėmuose pateikiamas įvairių turto, įsipareigojimų grupių santykis su įmonės pajamomis.

Modelio specifikacijos	Modelyje naudojami indikatoriai	Modelio funkcijos forma ir klasifikavimo kriterijus
Modelis buvo sukurtas remiantis 40 bankrutuojančių įmonių ir 40 įmonių, kurios tęsia savo veiklą. Tyrimas apėmė 3 metus (1993-1996). Pirmajame analizės etape buvo atrinkti 28 finansiniai rodikliai, galutinė modelio forma sudaryta remiantis penkiais iš jų.	X1 - trumpalaikis turtas / trumpalaikiai įsipareigojimai; X2 - iš viso įsipareigojimų / viso turto; X3 - pajamos iš visos veiklos / vidutinis metinis turtas; X4 – grynosios pajamos / turtas; X5 - trumpalaikiai įsipareigojimai / parduotų prekių ir medžiagų savikaina360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 – nėra bankroto rizikos

Toliau pateiktame modelyje parodytas įmonės finansinių rezultatų santykio su turtu ir įsipareigojimais rodiklių skaičiavimas.

E. Michinska ir M. Zawadzki įmonės rizikos vertinimo modelis (GINE PAN modelis)

Modelio specifikacijos	Modelyje naudojami indikatoriai	Modelio funkcijos forma ir klasifikavimo kriterijus
Modelio vertinimas buvo pagrįstas 80 įmonių 40 nerizikingų ir 40 nerizikingų bankų rinkiniu. Analizė apėmė 1997–2001 m. ataskaitų duomenis. Iš anksto buvo pasirinkti 45 rodikliai. Modeliui sukurti buvo naudojami keturi rodikliai.	X1 - veiklos rezultatas / vidutinė metų turto vertė; X2 – nuosavas kapitalas / turtas; X3 - grynasis finansinis rezultatas + nusidėvėjimas / visi įsipareigojimai; X4 - trumpalaikis turtas / trumpalaikiai įsipareigojimai.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 – nėra bankroto rizikos

Ekonominės rizikos įvertinimas

Panagrinėkime rizikos vertinimo įmonėje metodiką. Tiek vidaus, tiek užsienio praktikoje yra daugybė galimų atsiskaitymo variantų.

Ekonominei rizikai įvertinti dažniausiai naudojami kokybiniai metodai. Prieš pasirenkant vieną iš jų, reikėtų susipažinti sušios grupės ypatybės. Kokybinius rizikos vertinimo metodus galima suskirstyti į tris grupes: matriciniai metodai, indikatoriniai metodai, rizikos grafikai.

Matrica – dažniausiai dviejų parametrų metodai. Įmonės ekonominės rizikos vertinimas tokiu būdu grindžiamas iš dviejų parametrų sudaryta matrica. Išanalizavus rizikos įvertinimą nėra sunku, tačiau reikia atsiminti, kad su darbo aplinka susijusių parametrų, pvz., rizikos poveikio, nebuvimas gali neleisti tiksliai įvertinti pavojų.

Matricos metodų grupė apima PHA metodą ir rizikos matricos metodą neišmatuojamiems veiksniams.

Indikaciniai metodai yra kelių parametrų ir kelių lygių metodai. Šiuo atveju rizikos vertinimas grindžiamas rodiklio reikšmės, kuri yra parametrų svorių sandauga, apskaičiavimu. Įvedus kelis parametrų ir rizikos verčių įvertinimo lygius, vertinimas yra išsamesnis ir tikslesnis nei matricinių metodų atveju. Indikatorių metodų naudojimą rizikos vertinimui palengvina tokie parametrai kaip rizikos poveikis, galimybė apsisaugoti nuo grėsmių. Įmonės rizikos vertinimas ir indikatorinio metodo pavyzdys dažniau vadinamas penkių žingsnių metodu.

Grafinis metodas yra pats įvairiausias įvertintų parametrų lygių skaičiaus būdas – kiekvienam parametrui yra nuo dviejų iki penkių lygių. Verta prisiminti, kad nors esant nedideliam lygių skaičiui lengviau įvertinti parametrus, rizikos įvertinimas nebus pakankamai tikslus. Šiuo metodu įvertinami keturi parametrai, bet atsižvelgiama ir į papildomus kriterijus, pvzpoveikis ir galimybė naudoti apsaugą nuo grėsmių. Šis sprendimas leidžia išsamiau įvertinti ekonominę riziką.

Profesinės rizikos vertinimas

Profesinės rizikos vertinimas įmonėje – tai procesas, kai nuolat tiriami visi galimi darbuotojų atliekamo darbo aspektai, siekiant nustatyti pavojus, nustatyti jų pašalinimo galimybę arba tokios galimybės nebuvimą užkirsti kelią jų atsiradimui. naudojant būtinas priemones ir apsaugos priemones.

Yra daug veiksmingų profesinės rizikos vertinimo metodų. Tačiau rekomenduojama rinktis tokias, kurios nereikalauja specialių žinių ir kurias nesunkiai įvertins specialistų grupė. Tačiau reikia pažymėti, kad gauti rezultatai suteikia reikiamos informacijos, kad būtų išvengta pavojų. Yra trys skirtingo lygio rizikos sritys:

• I zonoje, kur rizika yra nepriimtinai didelė ir jos negalima sumažinti turimais ištekliais, jokie darbai neleidžiami;
• II sritis, kur galima priimti riziką, jei ji nuolat kontroliuojama, tačiau reikia stengtis sumažinti galimą pavojų, atsižvelgiant į ekonominę būklę;
• III sritis, kurioje rizika yra nereikšminga ir nereikalauja kontrolės, nes nesitikima, kad ji padidės.

Literatūroje galite rasti informacijos, kad rizikos vertinimą būtina atlikti visoms darbo vietoms. Tai turėtų būti daroma toms pareigoms, kurių analizė anksčiau nebuvo atlikta, irtaip pat pasikeitus padėčiai, dėl kurios gali pasikeisti pavojaus lygis.

Rizikos vertinimas turėtų būti atliktas, kai:

• sukurtos naujos darbo vietos;
• pakeitimai padaryti darbo vietose;
• pakeisti reikalavimai dėl priimtino lygio darbo aplinkos veiksnių, rizikos vertinimai;
• Pakeitimai, susiję su apsaugos priemonių taikymu.

Be minėtų atvejų, darbo vietose ir technologijų bei procesų, kurie kelia didelę rizikos tikimybę, gali prireikti atlikti periodinius profesinės rizikos vertinimus, kurių pasekmės gali būti labai reikšmingos arba katastrofiškos.

Išvada

Todėl rizikos vertinimas plačiai suprantamas kaip su pavojumi susijusio įvykio tikimybės nustatymo procesas. Vertinimo procesas yra laikomas analizės elementu. Tai taip pat apima įrankių ir metodų rinkinį. Galutinis tikslas yra sumažinti riziką ir gauti naudos iš esamos padėties.