Banko likvidumas: koncepcija, analizė, valdymas. Likvidumo rodikliai

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Šis pasaulis yra nestabilus ir nuolat keičiasi. Taigi norite kažkuo būti tikri, bet ne visada pavyksta taip, kaip norite. Kai kurių problemų negalima apdrausti. Kiti gali būti matomi net nutolusiuose požiūriuose ir gali būti priimti atitinkami sprendimai, siekiant sumažinti jų poveikį. Vienas iš tokių atvejų yra banko likvidumas.

Bendra informacija

Pradėkite nuo terminų. Komercinio banko likvidumas – tai galimybė be nuostolių ir laiku vykdyti prisiimtus įsipareigojimus savo klientams. Jie gali būti sąlyginiai ir realūs. Pirmuoju atveju tai yra įsipareigojimai, kurie rodomi nebalansinėse sąskaitose. Jie atsiranda tam tikromis aplinkybėmis – pavyzdžiui, su garantija. Realūs įsipareigojimai yra indėliai, pritrauktos tarpbankinės paskolos ir išleisti vertybiniai popieriai. Labai gerą sampratą apie tai pateikia tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai. Anot jų, sąlyginės ir tikrosios prievolės atsiranda iš sandorių, kuriuose naudojamos bet kokios sutartys, dėl kurių atsirandavienos įmonės piniginio turto, o kitos – kapitalo instrumento sukūrimas. Kas šiuo atveju svarbu? Iš pradžių būtina atsiminti apie likvidumo veiksnius. Jas reikia išanalizuoti, kad būtų galima valdyti. O likvidumo rodikliai jau naudojami kaip likutiniai duomenys. Jų yra nemažai, tačiau dėmesys bus skiriamas tik pagrindiniams dalykams.

Apie veiksnius

Jie yra vidiniai ir išoriniai. Pirmieji apima:

1. Turto kokybė. Tai yra svarbiausias dalykas, kurį gali ištirti pašalinis stebėtojas. Yra penkios rizikos grupės. Kiekvienam iš jų priskiriamas tam tikras koeficientas, kuris svyruoja nuo 0 iki 100 procentų. Tai rodo, kiek kategorijos ir turimų išteklių galima prarasti.
2. Banko valdymas ir reputacija.
3. Surinktų lėšų kokybė,
4. Įsipareigojimų ir turto susiejimas pagal terminą.

Be to, būtina prisiminti stiprią kapitalo bazę. Tai yra, kiek procentų nuo bendros turto vertės užima nuosavos lėšos. Tai gali būti statutinis fondas, taip pat kiti dariniai, kurie naudojami tam tikriems tikslams, iš kurių svarbiausia yra užtikrinti komercinės struktūros finansinį stabilumą. Kuo didesnis akcinis kapitalas, tuo didesnis banko likvidumas. Dabar apie išorinius veiksnius:

1. Bendra ekonominė ir politinė padėtis šalyje. Tai sukuria prielaidas tobulėti ir sėkmingaibankų sistemos funkcionavimą ir suteikia stabilų augimo pagrindą. Be to neįmanoma sukurti stabilios indėlių bazės, pagerinti turto kokybę, tobulinti valdymo sistemą ir vykdyti pelningą veiklą.
2. Centrinio banko refinansavimo sistema. Dažnai atsitinka taip, kad rinka vystosi greičiau, nei atsiranda laisvų pinigų. Ekonomikai ir finansinių struktūrų veiklai palaikyti vykdoma refinansavimo politika, kai išteklius galima papildyti Centrinio banko pagalba.
3. Pagrindinio reguliatoriaus vykdomų priežiūros funkcijų efektyvumas.
4. Tarpbankinės rinkos išsivystymo lygis ir darbas su vertybiniais popieriais. Šis veiksnys leidžia užtikrinti optimalią darbo su likvidžiomis lėšomis sistemą, neprarandant pelningumo. Tokiu atveju turtas (akcijų rinkos dėka) gali būti greitai paverstas pinigais.

Kas yra likvidumo valdymas?

Banko likvidumo valdymas yra glaudžiai susijęs su balansu. Likvidumui palaikyti būtina nuolat laikyti pakankamą lėšų kiekį korespondentinėse sąskaitose, kasose ir antrinę rinką turinčio turto pavidalu. Pagrindinis dėmesys skiriamas:

1. Einamojo, momentinio ir ilgalaikio likvidumo analizė.
2. Nustatykite finansų įstaigos lėšų poreikį.
3. Trumpalaikių prognozių sudarymas.
4. Likvidumo analizė ir neigiamo panaudojimasrinkos plėtros scenarijus (padėtis rinkoje, kreditorių ir skolininkų padėtis).
5. Maksimalių likvidumo rodiklių rodiklių fiksavimas bendrai valiutoms ir kiekvienai iš jų atskirai.
6. Įtakos bendrai operacijų, atliekamų užsienio valiuta, situacijai vertinimas.
7. Deficito / likvidumo pertekliaus nustatymas ir maksimalių leistinų verčių nustatymas.

Reikia pripažinti, kad banko likvidumo (ir mokumo) įvertinimas yra viena iš sunkiausių užduočių. Bet jei tai bus išspręsta, galime pasakyti, ar jis gali įvykdyti savo įsipareigojimus. Tam įtakos turi išteklių bazės pokyčiai, jos būklės ypatumai, turto grąža, akcinio kapitalo dydis, valdymo kokybė ir finansinis veiklos rezultatas. Kiekvienas iš šių komponentų tam tikru momentu gali atlikti lemiamą vaidmenį. Siekiant kontroliuoti finansų įstaigos būklę, buvo nustatyti šie banko likvidumo rodikliai: momentinis, einamasis ir ilgalaikis. Jie apibrėžiami kaip turto ir įsipareigojimų santykis, kuriame atsižvelgiama į terminus, sumas, turto rūšis ir daugybę kitų veiksnių. Kas jie yra ir kaip jie apskaičiuojami? Tai padės mums atsižvelgti į formules.

Kokios taisyklės?

Pereikime nuo mažų prie puikių. Pirmiausia turite atsiminti apie momentinį likvidumo koeficientą. Jis naudojamas koreguoti riziką, kad bankas per vieną darbo dieną neteks situacijos kontrolės. Būtina nustatyti minimalų sumos santykįlabai likvidus turtas į įsipareigojimus pagal pareikalavimą. Jis apskaičiuojamas pagal šią formulę: VA / OD100 ≧ 15%. Dabar pažiūrėkime į užrašą. VA yra labai likvidus turtas. Tai yra tai, ką galite gauti kitą dieną. Jų galima reikalauti, jei reikia skubiai ir nedelsiant gauti lėšų. OD – reikalavimo įsipareigojimai (įsipareigojimai). Pagal juos indėlininkas ar kreditorius gali reikalauti nedelsiant grąžinti pinigus. Šis rodiklis apskaičiuojamas kaip pareikalavimo sąskaitų likučių suma. Tačiau tuo pačiu metu atliekami tam tikri koregavimai - pagal Rusijos banko nurodymus. Mažiausia vertė šiuo atveju yra 50%. Dabartinis likvidumo koeficientas yra būtinas siekiant apriboti mokumo praradimo riziką per ateinančias trisdešimt dienų iki apskaičiavimo datos. Jis nustato reikiamą minimalų turto ir įsipareigojimų, kurie yra pagal pareikalavimą sąskaitose, sumos santykį, taip pat baigiasi per artimiausias trisdešimt dienų. Formulė šiuo atveju panaši: VA/OD100 ≧ 50%. Tačiau čia yra vienas mažas niuansas (išskyrus penkiasdešimt procentų). Objektais gali būti laikomas tik tas banko turtas, kuris (pagal Rusijos banko dokumentaciją) priklauso pirmai ir antrai kokybės kategorijoms. Be jų, atsižvelgiama į likučius balanso sąskaitose, kuriems rezervų formuoti nebūtina, taip pat į tai, kas bus grąžinta ir gauta per artimiausias trisdešimt dienų.

Kas dar?

Ir svarstant banko likvidumo sąvoką, vis tiek turime vieną svarbų dalyką. Būtent ilgalaikis darbas. Čia turime atitikti ilgalaikio likvidumo normą. Jis reglamentuoja galimybę patirti banko nuostolius, dedant lėšas į ilgalaikį turtą, kai nustatomas reikalavimų, kurių terminas viršija 365 ar 366 kalendorines dienas, grąžinimo klausimas. Čia atsižvelgiama į nuosavą banko kapitalą ir visus jo įsipareigojimus, nepaisant to, kad jų terminas yra ilgesnis nei vieneri metai. Čia formulė šiek tiek skiriasi: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Čia CT yra kredito reikalavimai, kurių terminas yra ilgesnis nei 365 arba 366 dienos. K - banko kapitalas, o OB - finansų įstaigos įsipareigojimai už jos gautas paskolas ir indėlius. Didžiausia leistina vertė šiuo atveju nustatyta 120 proc. Nuostatai geri. Tačiau reikia kažko daugiau. Pavyzdžiui, specifiniai banko likvidumo rodikliai. Ar net visa jų sistema, kurios dėka kompleksiškai bus galima įvertinti finansų įstaigos būklę tiek šiuo metu, tiek vidutinės trukmės laikotarpiu. Ir tam yra skirti koeficientai. Bet kaip juos gauti? Taip pat būtina teisingai interpretuoti, kad būtų priimti reikalingi, adekvatūs ir veiksmingi sprendimai. Šiuo atveju padės esamos situacijos analizė. Ką reikia padaryti ir kaip?

Bendroji analizės teorija

Dauguma metodų, tiriančių banko likvidumą veikiančius veiksnius, yra pagrįsti šiais etapais:

1. Finansinės būklės vertinimas mokumo požiūriu. Tikrinama, kiek tikroji padėtis leidžialaiku ir visapusiškai užtikrinti prisiimtų įsipareigojimų įvykdymą. Būtina užkirsti kelią ir pašalinti trūkumus ir perteklinį likvidumą. Pirmuoju atveju gali atsirasti finansinės struktūros nemokumas, o antruoju – pelningumas. Šis etapas būtinas norint nustatyti pradinę bazę – nustato pagrindines problemas ir nustato bendras tobulėjimo tendencijas bei perspektyvas.
2. Veiksnių, turinčių įtakos likvidumui, analizė. Šiame etape būtina atsižvelgti į daugiakrypčių veiksnių grupių įtaką banko politikai. Ir ypač – dėl jo likvidumo. Tiriant neigiamas tendencijas, būtina nustatyti pagrindines jų atsiradimo priežastis, išanalizuoti jų poveikį ir parengti rekomendacijas, kaip užkirsti kelią neigiamoms pasekmėms. Pirmiausia kalbame apie makroekonominius veiksnius. Tai valstybinio reguliavimo efektyvumas, kontrolė, ekonominė ir politinė situacija šalyje ir/ar regione ir panašiai. Mikro lygmeniu svarbu: valdymo kokybė, nuosavo kapitalo dydis (ypač pakankamumas), išteklių bazės stabilumas ir kokybė, priklausomybės nuo išorinių š altinių laipsnis, turto rizikingumas, struktūra, pelningumas. ir įvairinimas. Be to, tam tikrą įtaką turi ir nebalansinės operacijos.
3. Struktūrinė analizė, taip pat turto ir įsipareigojimų valdymo efektyvumo įvertinimas.
4. Likvidumo rodiklių tyrimas.

Paskutiniai du punktai nusipelno ypatingo dėmesio.

Profesionalusstruktūrinė banko likvidumo analizė ir įvertinimas

Apskritai bet kurios finansų įstaigos mokumas grindžiamas tam tikro santykio tarp atskirų komponentų: nuosavo kapitalo, pritrauktų lėšų ir įdėtų pinigų palaikymu. Norint išvengti problemų (ar bent sumažinti jų atsiradimo tikimybę), būtina analizė, kontrolė ir valdymas. Ir visa tai įtraukta į trečiąjį etapą. Iš pradžių reikia pasirūpinti, kad būtų tokia balanso struktūra, kai turtas neprarastų kainos ir būtų laiku modifikuojamas pagal poreikį.

Taip pat būtina atkreipti dėmesį į sandorių apimties dinamiką ir atspindėti ją turto/pasyvų transformacijos forma. Šiuo atveju nustatoma konkrečių grupių ir rūšių proporcija. Prieš pradėdami dirbti su jais, turite išvalyti duomenis iš pakartotinio skaičiavimo. Tai yra, atimkite elementus, kurie tik nominaliai padidina turtą ir įsipareigojimus (pvz., nuostoliai, nusidėvėjimas, pelno panaudojimas). Tai yra struktūrinės analizės esmė.

Būtina nustatyti kiekvienos grupės dalį bendrame grynajame balanse. Kartu nagrinėjamas jų svoris faktinėje atliktų sandorių apimtyje ir sudaromos šios pagrindinės grupės: nuosavi įsipareigojimai, pagal pareikalavimą, skubūs ir kiti įsipareigojimai. Jų analizė leis susidaryti bendrą supratimą apie išteklių bazę, su kuria turite dirbti. Kartu atsispindi kiekybinės ir kokybinės charakteristikos. Tačiau vis tiek didžiausią susidomėjimą kelia turtas. Jų turi būti pakankamai, o jų struktūra -atitinka likvidumo reikalavimus. Todėl visas turtas skirstomas į grupes, po kurių įvertinama jo dalis. Iš viso jie išskiria: labai likvidų turtą, turimas lėšas, ilgalaikį, nerealizuojamą. Jų struktūra gali keistis priklausomai nuo to, kokius įsipareigojimus reikia užtikrinti.

Likvidumo rodiklių tyrimai

Ir mes artėjame prie paskutinių akimirkų. Į šiame etape gautus duomenis atsižvelgiama trumpalaikėse rekomendacijose banko balanso likvidumui palaikyti. Nors jie taip pat gali būti naudojami kuriant pasaulinę finansų įstaigos strategiją. Taigi likvidumo koeficientai, gauti apdorojant duomenis, skirstomi į dvi pagrindines grupes:

1. Taisyklės. Mes juos peržiūrėjome anksčiau. Pažymėtina tik tai, kad juos nustato Centrinis bankas ir jie yra privalomi visoms komercinėms struktūroms, veikiančioms jų priežiūros srityje.
2. Apskaičiuoti šansai. Juos gali kurti specializuotos įmonės arba banko analitinė tarnyba. Jų reikšmės nėra privalomos. Pagrindinis tikslas – gauti geresnę ir išsamesnę informaciją apie banko likvidumą.

Pažymėtina, kad koeficientų analizės metodas turi ne tik privalumų, bet ir trūkumų. Pastarieji apima žongliravimą informacija, manipuliavimą duomenimis, įvairių įrankių, leidžiančių pateikti situaciją palankesnėje šviesoje, naudojimą. Ką geriau naudoti komercinio banko likvidumui įvertinti?

Naudokitepapildomi įrankiai

Tai tampa analizės tarnybos problema. Naudota:

1. Atsiskaitymo dokumentai, kurie nebuvo laiku apmokėti dėl lėšų trūkumo korespondentinėse sąskaitose. Tai rodo, kad yra problemų. Kaip atskaitos taškai naudojamos nebalansinės sąskaitos 90903 ir 90904. Jei jose esantys likučiai turi augimo tendenciją ilgą laiką, bankas atpažins.
2. Verslo veiklos lygis. Tai grynųjų pinigų ir korespondentinių sąskaitų apyvartos ir grynojo turto likučio santykis. Jis naudojamas vertinant bendrą verslo veiklos lygį ir prisiimtos rizikos įtaką darniam finansų įstaigos funkcionavimui. Jei jis mažėja, tai rodo operacijų ir veiklos apribojimą. Šio scenarijaus priežastys gali būti žemos kokybės turtas. Didesnė nei viena reikšmė laikoma normalia.
3. Likvidų ir grynųjų pozicijų santykis. Leidžia įvertinti, kaip aktyviai imamos paskolos deficitui padengti. Jei jis yra mažesnis nei vienas, tai rodo problemas.
4. Einamojo įsipareigojimų ir turto likučio koeficientas. Naudojamas problemų atsiradimo tikimybei įvertinti. Jei jis yra didesnis nei vienas, ši parinktis praktiškai neįtraukta. Jei jis yra mažesnis nei 0,6 ir sumažėja, tikėtinas likvidumo trūkumas.
5. Vidutinės trukmės balanso santykis. Panašus į ankstesnįjį. Tačiau jo terminas yra 180 dienų. Naudojama tvarkyti ir ateičiai, ir konkrečiai datai.

Išvada

Kokia plati tema. Ką nors įvertinus, beveik visada reikia knygos apimties. Banko turtas nėra išimtis. Apsvarstyta daug informacijos. Bet ne visi. Taigi, be koeficiento metodo, banko einamąjį likvidumą gali aptarnauti ir pinigų srautų valdymo mechanizmas, kuriame atsispindi ne tik įsipareigojimai ir turtas, bet ir kredito įstaigos vykdomos nebalansinės operacijos. Tačiau norint išmokti visus niuansus ir aspektus, reikia viso gyvenimo. Atsiranda nauja informacija, dalis duomenų pasensta, praranda savo unikalumą. Paimkime, pavyzdžiui, Centrinio banko nustatytus standartus. Šiandien jie yra, o po penkerių metų bus nuspręsta kartelę pakelti penkiais procentais. Arba dabar šalyje viskas ramu, o po metų bus sunki krizinė situacija, kuri tiesiogine prasme sužlugdys ekonomiką. Neįmanoma visko ir visų tiksliai numatyti ir numatyti. Didžiausia galimybė yra tiesiog padidinti tikimybę, kad viskas bus gerai.