Banko kapitalas: apibrėžimas, reikšmė ir rūšys. Komercinio banko kapitalas

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Sąvoka „komercinis bankas“atsirado bankininkystės aušroje. Taip buvo dėl to, kad kredito organizacijos tada daugiausia aptarnavo prekybą, o tik tada – pramoninę gamybą. Šiandien komercinis bankas – įstaiga, atliekanti iki 200 finansinių operacijų, iš kurių pagrindinės – lėšų priėmimas indėliams, skolinimas, pinigų tvarkymo paslaugos. Bet kokia tokių organizacijų veikla neįmanoma be kapitalo. Pažvelkime į šią koncepciją atidžiau.

Koks yra komercinio banko kapitalas?

Kapitalas – tai visų banko lėšų š altinių suma. Iš čia jis skirstomas į dvi plačias kategorijas:

1. Nuosavo bankininkystė.

2. Pritraukė:

• indėlis - lėšos, esančios bankinės organizacijos klientų sąskaitose;
• neindėlis – lėšos, gautos į banko saugyklas kreditoriams grąžinus paskolas, taip pat pardavus savo skolinius įsipareigojimus.

Banko kapitalo pakankamumas yra svarbiausias jo patikimumo rodiklis; lemia gebėjimą susitvarkyti su galimomis finansinėmisproblemų, o ne savo klientų nenaudai. Rusijos kredito įstaigoms buvo įvestas N1,0 kapitalo pakankamumo rodiklis. Jo leistina minimali vertė yra 8%. Jei kurio nors banko H1.0 nukrenta žemiau 2%, jo licencija skubiai panaikinama.

Dabar panagrinėkime Rusijos bankų akcinį kapitalą.

Savo kapitalo sąvoka

Nuosavybės kapitalas, savo ruožtu, yra kelių komponentų suma:

• įstatyminiai fondai;
• papildomas kapitalas;
• rezervinis fondas;
• draudimo rezervai;
• specialios lėšos;
• pelnas per ataskaitinį laikotarpį nepaskirstytas.

Bankų akcinis kapitalas vidutiniškai padengia 10-20% viso jų lėšų poreikio. Taip yra dėl šių priežasčių:

• Bankai yra tarpininkai finansų rinkoje, jie dirba daugiausia su pritrauktomis, o ne savo lėšomis.
• Banko turtas yra labai likvidus ir greitai parduodamas, todėl nereikia didelių sumų nuosavo kapitalo.
• Tikimybė, kad pritrauktų lėšų dalis smarkiai sumažės, labai maža – masinis gyventojų pinigų išėmimas iš indėlių mažai tikėtinas dėl esamos indėlių draudimo sistemos.

Išanalizuokime kiekvieną banko nuosavo kapitalo komponentą išsamiau.

Akcinis kapitalas

Įstatinis kapitalas formuojamas dėl paprastųjų ir privilegijuotųjų akcijų išleidimo. Visi vertybiniai popieriai turi būti registruojami. Pirmąją emisiją būtinai sudaro tik paprastosios akcijos ir ji platinama tarp steigėjų, vėlesnės emisijos - tarp Rusijos Federacijos piliečių ir nerezidentų, Rusijos Federaciją sudarančių subjektų, nevyriausybinių institucijų ir valstybinių įmonių.

Paprastų ir pageidaujamų vertybinių popierių skirtumas yra toks:

• Paprastosios akcijos savininkas turi teisę balsuoti akcininkų susirinkime ir gauti dividendus. Tačiau mokėjimai jam kaupiami tik po to, kai privilegijuotųjų akcijų savininkams priskaičiuojami dividendai.
• Šio privilegijuoto vertybinio popieriaus savininkas neturi teisės balsuoti akcininkų susirinkimuose, tačiau jam išmokama fiksuota dividendų suma, o bankui likvidavus jis gali pareikšti turtinį ieškinį teisme.

Jei bankas yra įstatinis kapitalas, tai jo įstatinį kapitalą sudaro steigėjų tam tikrų akcijų įnašas. Tuo atveju, kai jis įsteigtas pritraukiant užsienio investicijas, tam tikrą jos dalį leidžiama laikyti užsienio valiuta.

Rezervas ir kitos lėšos

Rezervinio fondo kūrimo tikslas – kompensuoti finansinius nuostolius dėl aktyvios veiklos. Jei gaunamų pajamų suma yra mažesnė nei planuota, tada iš čia esančios lėšos yra naudojamos privilegijuotųjų akcijų dividendams ir obligacijų palūkanoms išmokėti.

Kitos lėšos formuojamos tik banko pelno sąskaita. Jų kūrimo ir naudojimo tvarką griežtai reglamentuoja Rusijos Federacijos teisės aktai.

Papildomas kapitalas

Papildomas kapitalas yra visa suma, kurią sudaro:

• Turto kaina, kurią bankas gavo nemokamai naudotis iš fizinių ir juridinių asmenų.
• Akcijų priedas – atsiranda, kai akcijos vertė ją išleidžiant yra didesnė už nominalią vertę.
• Bankų organizacijos turto vertės padidėjimas vėlesnio perkainojimo metu.

Draudimo rezervai

Draudimo rezervai būtinai turi būti formuojami banko pelno sąskaita – tai priskiria teisės aktai. Pagrindinis jų tikslas – sušvelninti neigiamas finansines bet kokio turto vertės sumažėjimo pasekmes.

Šią kategoriją sudaro rezervai:

• Dėl galimų paskolos nuostolių.
• Pagal gautinas sumas.
• Dėl galimo akcijų ir obligacijų nuvertėjimo ir kt.

Paskirstytasis pelnas

Per ataskaitinį laikotarpį nepaskirstytos pajamos, pelnas, likęs grąžinus visą mokesčių naštą, pagrįstai gali būti priskirtas kredito įstaigos nuosavoms lėšoms. Bankas gali disponuoti šiomis pajamomis savo interesais.

Nuosavybės funkcijos

Banko akcinis kapitalas atlieka keletą svarbių funkcijų:

• Atsieinanti – bankinė organizacija investuoja klientų lėšas į daugybę pelningų operacijų, kurios atneša pajamų ir sau, ir indėlininkams.
• Veiklos – tai akcinis kapitalas, skirtas kaip pagrindinis grynųjų pinigų š altinis kreditui gautiorganizacijos.
• Draudimas – nuosavos lėšos padeda bankui išsilaikyti iškilus finansiniams sunkumams.

Bankai ir motinystės kapitalas

Pabaigai pakalbėkime apie motinystės kapitalą – finansinę paramą šeimoms, įvairias valstybines paskatas gimstamumui didinti. Natūralu, kad tai netaikoma banko lėšoms, o yra jo kliento nuosavybė. Ši suma, kuri už 2017 metus yra 453 026 rubliai, išmokama tėvams arba įtėviams gimus ar įvaikinus antrą vaiką. Asmeninis pažymėjimas „Motinystės kapitalas“gali būti naudojamas:

• Tėvų pensijos finansuojamos dalies formavimas.
• Gerinti šeimos gyvenimo sąlygas.
• Mokėjimas už vaiko mokslą.

Išvardykime pagrindinius bankus, dirbančius su motinystės kapitalu:

• DeltaCredit – motinystės pažymėjimas gali būti naudojamas išankstiniam būsto paskolos grąžinimui.
• „UniCredit“– kapitalas naudojamas paskolai grąžinti perkant būstą antrinėje rinkoje.
• Sberbank – sertifikatas naudojamas ne tik apmokėti už esamą būsto paskolą butui naujame pastate ar antrinėje rinkoje įsigyti, bet ir sumokėti pradinį įnašą.
• "VTB-24" - motinystės kapitalas gali tapti ir pradiniu įnašu, ir suma, skirta apmokėti jau paimtą būsto paskolą.
• „Atidarymas“– čia galite tik iš dalies išpirkti šeimos pažymėjimąhipoteka.

Banko kapitalas – tai nuosavų lėšų suma, kurią sudaro keli elementai. Kalbant apie kredito įstaigas, ji turi daugybę savybių ir būdingų funkcijų, kurias taip pat išanalizavome šioje medžiagoje.