Lėšų rinkimas. Ką apima ši bankinė operacija – visas aprašymas

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Lėšų rinkimas – kas tai? Tikriausiai daugelis žmonių užduoda šį klausimą. Šis straipsnis padės jums viską suprasti. Pirmiausia reikėtų pateikti pateikto termino apibrėžimą. Taigi, tai grynųjų pinigų surinkimo ir vėlesnio gabenimo procedūra tiek tarp skirtingų organizacijų, tiek tarp vieno padalinio. Be to, renkant lėšas, perkeliamos bet kokios vertybės. Pavyzdžiui, svarbūs dokumentai, taurieji metalai, banko kortelės ir kt.

Procesas

Kadangi grynųjų pinigų, sąskaitų, mokėjimo ir atsiskaitymo dokumentų paėmimas bei kitos bankinės procedūros yra grynųjų pinigų operacija, pirmiausia reikia surašyti tam tikrus dokumentus. Pirmiausia tarp grynųjų pinigų surinkimo organizacijos sudaroma sutartispaslaugas ir įmonę, kuriai jų reikia. Tačiau nereikėtų apsiriboti tik juridiniais asmenimis, nes pasitaiko situacijų, kai lėšų rinkimas fiziniams asmenims taip pat yra paklausus.

Svarbu atminti, kad tokias paslaugas teikiančios organizacijos glaudžiai bendradarbiauja su bankais, kurie savo ruožtu kas mėnesį išduoda sunumeruotas saugumo korteles. Juose detaliai nurodoma: organizacijos pavadinimas, kontaktiniai duomenys, adresas ir darbo laikas, jiems priskirtų maišų numeriai, taip pat surinkėjų atvykimo laikas ir dažnumas. Žinoma, paskutiniai iš išvardytų duomenų nustatomi pagal gabenamų banknotų kiekį. Kiekvienam tuščiam maišui, dalyvaujančiam aprašytame procese, priskiriamas atskiras numeris. Tuomet grynųjų pinigų surinkimo tarnybos vadovas su aptarnaujama organizacija derins specializuotų transporto priemonių atvykimo laiką.

Essentials

Žinoma, procesas, vadinamas „lėšų surinkimu“, reikalauja laikytis daugelio taisyklių, iš kurių viena yra ne tik tuščio maišo gavimas, bet ir susijusių dokumentų įforminimas. Taigi, darbuotojui prieš išeinant išduodamas visų reikalingų dalykų sąrašas: specializuotas konteineris, pažymėtas individualiu numeriu, raktai, antspaudas, apsaugos kortelės, taip pat įgaliojimai gabenti užsienio valiutą ar kt. vertybės.

Veiksmai atvykus

Teisiniai aktai nustato veiksmų, kuriuos įgaliotas asmuo privalo atlikti, sekąį reikiamų paslaugų teikimo vietą pristatytas darbuotojas. Pirmiausia kasininkas turi patikrinti atvykusio asmens tapatybę patvirtinančius dokumentus, įgaliojimą gabenti, saugos kortelę, taip pat priimti naują šiai įmonei priskirtą tuščią maišą. Ir, savo ruožtu, pateikite antspaudo pavyzdį ir maišelį, užpildytą banknotais, nepamirškite pridėti atitinkamos sąskaitos ir kvito. Be to, į kasininko pareigas įeina dokumento, kuriame būtų nurodytos visos atliktos operacijos, surašymas. Tada patikrinama, ar išrašas ir užpildytas registras atitinka deklaruotas sumas, o popieriai įdedami į pinigų maišelį. Kitas elementas, apimantis procesą, vadinamą „lėšų surinkimu“, gali būti laikomas sandarinimo procedūra. Dalyvaujant kasininkei būtina patikrinti tiek pateiktos plombos, tiek maišelio vientisumą, taip pat ar nepasiekiamas viduje esantis turinys. Aptarnaujamos organizacijos darbuotojas užpildo saugos kortelę, po kurios įgaliotas asmuo patikrina joje, kvite ir sąskaitoje esančius skaičius. Tuo atveju, jei kasininkas padarė klaidą pildydamas saugos kortelę, ji turi būti nedelsiant ištaisyta, kad įrašas būtų teisingas. Šį veiksmą turi atlikti tas pats darbuotojas. Naujo ženklo teisingumas patvirtinamas kasininkės parašu.

Svarbios sąlygos

Priimdamas maišelį su grynaisiais ir visais susijusiais dokumentais, inkasatorius pasirašo kvite, patvirtina organizacijos antspaudu ir nurodo datą pokuri grąžina jį kasininkei. Tačiau gali pasitaikyti atvejų, kai paslaugų įstaigos darbuotojas nustato įvairių pažeidimų. Svarbu atkreipti dėmesį, kad nukrypimas nuo nustatytų taisyklių yra ne tik maišelio ir sandarinimo trūkumai, bet ir neteisingas prie jo pridedamos pažymos parengimas. Iš karto kyla klausimas: ką daryti tokioje situacijoje? Lėšų surinkimas bus sėkmingai baigtas, jei rastus defektus pavyks pašalinti dalyvaujant įgaliotam asmeniui, nepažeidžiant jo darbo grafiko. Tuo atveju, jei nėra galimybės kuo greičiau imtis veiksmų pažeidimams pašalinti, krepšys nepriimamas. Todėl grynųjų pinigų inkasacija (pavyzdžiui, parduotuvėje) atliekama vėlesnio apsilankymo paslaugų organizacijoje metu. Žinoma, reikia nepamiršti į lankomumo lapo stulpelį „pakartotinės lenktynės“įrašyti atitinkamą žymą.

Krepšio priėmimas banke

Ši procedūra turi tam tikrų būdingų skirtumų ir yra laikoma sudėtingesne nei banknotų ir kitų materialinių vertybių priėmimas inkasavimo tarnyboje. Pirmiausia reikia atkreipti dėmesį į bankinės struktūros darbuotojo atliekamų veiksmų tvarką. Jis privalo patikrinti visuose pridedamuose dokumentuose: sąskaitoje faktūroje, saugos kortelėje ar kvite padarytų įrašų atitiktį, taip pat atidžiai apžiūrėti, ar krepšys nepažeistas (pvz., lopai, audinio įplyšimai, išorinės siūlės, nėrinių plyšimai ar mazgų atsiradimas ten), nustatyti sugedusias plombas ir spynas. Po to turėtumėte patikrinti numerius, nurodytus ant maišelio ir ant josusiję dokumentai.

Pažeidimai šiame etape

Jei banko pareigūnas aptinka neatitikimus pridedamuose dokumentuose, čekių žurnalo pastabų stulpelyje padaroma pastaba, kurią vėliau patvirtina ir gaunančios, ir pateikiančios šalys. Jei ant maišelio aptinkami pažeidimo pėdsakai, jis turi būti atidaromas, o vėliau perskaičiuojamas jo turinys (gabalas ar lapas). Trūkumo ar pertekliaus nustatymas įrašomas atidarymo akte. Organizacijos pavadinimas ir duomenys, skrodimo data ir priežastis, taip pat skrodimą atlikusių ir jame dalyvavusių darbuotojų pareigos, pavardės ir inicialai, informacija apie patalpą, kurioje buvo atlikta ši procedūra.

Grynųjų pinigų surinkimas: skelbimai

Kadangi aukščiau nurodyta tvarka patenka į apskaitos kategoriją, būtina išrašyti kasos išlaidų orderį, kuriame bus naudojama 57 sąskaita „Pervedimai tranzitu“. Manoma, kad tai patogu tiek organizacijoms, tiek patiems kolekcininkams. Apsvarstykite toliau pateiktą pavyzdį. Organizacijai reikia pervesti 700 tūkstančių JAV dolerių sumą. e. į banką, kad vėliau būtų įskaityta į kokią nors einamąją sąskaitą. Komisinis mokestis yra 0,2% nuo gautos sumos.

Grynųjų pinigų pervedimo į banką apskaita

Operacija	Laidai	Suma (v.)	Pagrindinis dokumentas
Pervedimas iš kasos į inkasavimo tarnybą	50 Kt D-t 57	700 000	Grynųjų pinigų išdavimo raštelis, kvitas
Lėšų įskaitymas į einamąją sąskaitą	Kt 57 D-t 51	700 000	Einamosios sąskaitos banko išrašas
Banko mokestis (0, 2 %)	51 rinkinys D-t 91.2	1400	Einamosios sąskaitos banko išrašas

Taigi, lėšų surinkimas aiškiai pateiktas aukščiau esančioje lentelėje.