Vakelio laidavimas. Vekselių išrašymo rūšys ir taisyklės

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Saugumas, kurio išdavimą ir apyvartą reglamentuoja vekselio įstatymas, vadinamas vekseliu. Jo paskirtis – grynaisiais pinigais patenkinti vieno asmens (tai yra skolininko) skolą kitam asmeniui (tai yra kreditoriui). Teisės į šios rūšies vertybinius popierius gali būti perleistos trečiajai šaliai be emitento sutikimo, tačiau savininko nurodymu.

Vekelis pripažįstamas kaip pirminė visų vertybinių popierių forma. Tai pirmasis, ankstyviausias prekių apyvartos vertybinis popierius pasaulyje, iš kurio vienokiu ar kitokiu laipsniu atsirado visų kitų rūšių vertybiniai popieriai. Ir pati sąskaita pakeitė IOU.

Šiandien vekselis vis dar aktyvus, tačiau jo vieta vertybinių popierių pasaulyje yra daugiau nei kukli, palyginti su obligacijomis ar akcijomis.

Koks skirtumas

Vekelis yra skolos vertybinis popierius, o akcija yra nuosavybės vertybinis popierius. Juos vienija tik skolinamasis kapitalas, o ne jo gamybinė ar prekinė forma.

Vekselis nuo obligacijos skiriasi keliais bruožais, atsirandančiais iš realių formųjų kaip vertybinių popierių egzistavimas:

- vekselis gali būti naudojamas kaip atsiskaitymo ar atsiskaitymo priemonė, o tai visiškai draudžiama obligacijoms;

- obligacijų emisiją turi registruoti valstybė, tai nenumatyta vekseliams;

- obligacija gali būti parduodama pagal pirkimo-pardavimo sutartį, vekselis gali būti parduodamas tik jį turinčio asmens pavedimu;

- obligacija - išdavimo popierius, vekselis yra privataus pobūdžio (nors rinkoje yra daug vekselių) ir kt.

Dviejų formų vekseliai

Tai yra visuotinai pripažinti tipai – vekselis ir vekselis.

Pirmasis, kartais vadinamas individualiu vekseliu, yra besąlyginis (arba besąlyginis) įsipareigojimas sumokėti kreditoriui piniginę skolą. Ir tik sąskaitoje nurodytomis sąlygomis. Tiesą sakant, tai yra mokėtojo IOU.

Vekselis išrašomas prekinio sandorio pagrindu, jeigu pirkėjas neturi apmokėti reikiamos sumos. Vietoje to išduodamas šis vertybinis popierius, už kurį pardavėjas po nurodyto laiko turės gauti vekselyje nurodytą sumą. Pasibaigus terminui, vekselio turėtojas pateikia pirkėjui (tai yra skolininkui) vekselį, gauna savo pinigus. Ir skolininkas gauna šį užstatą, kuris dabar laikomas išpirktu. Vekselis išrašomas kreditoriaus vardu.

Antrasis vekselis, vadinamas vekseliu, yra jį išrašiusio asmens įsakymas, laikomas besąlyginiu, savo skolininkui su sąlyga sumokėti popieriuje nurodytą sumą trečiajam asmeniui (vekselio turėtojui). Tai yra vertimasvekselis yra rašytinis dokumentas, kuriame yra nurodymas pervesti nurodytą sumą trečiajai šaliai.

Vekselio prasmė aišku iš pavadinimo – juo skola perkeliama iš vieno asmens kitam. Daugeliu atvejų davėjas (tas, kuris išduoda popierių) vienu metu yra vieno asmens skolininkas ir kito asmens kreditorius. Todėl vekselyje reikalaujama, kad skolininkas sumokėtų ne davėjui, o tiesiogiai kreditoriui.

Išsami sąskaitos kaip užstato informacija

Bet koks užstatas yra griežtai formalus dokumentas. Todėl bet kokio tipo vekselio išrašymui taikomos specialios taisyklės.

Išsami vekselio informacija:

– vekselio žyma, tai yra nuoroda, kad tai yra „vekselis“;

- įsipareigojimas sumokėti tam tikrą sumą nėra sąlyginis;

- suma nurodoma skaičiais ir žodžiais (pataisymai daro popierių negaliojantį);

- skolos mokėjimo laikas;

- susitikimo su turėtoju vieta;

- gavėjo pavadinimas ir adresas (arba pagal kurio pavedimą bus atliktas mokėjimas);

- įstatymo projekto parengimo vieta ir visa data;

– stalčiaus parašas (tik rašyta ranka).

Vekselio duomenys skiriasi tik vekseliu („vekseliais“), besąlygišku reikalavimu sumokėti tam tikrą sumą šiame popieriuje, taip pat mokėtojo pavarde ir jo buvimo vieta.

Suma kaip vekselio rekvizitas

Tiek vekselyje, tiek vekselyje nurodyta skolos sumaskaičiai ir dubliuojami žodžiais. Esant jų neatitikimui, vekselis laikomas išduotu žodžiais nurodytai sumai. Jei yra keli, taikoma mažesnė suma. Reguliavimo reikalavimai neleidžia skaidyti skolos į kelias dalis ar terminus. Dėl vekselio pripažįstamas abstraktus įsipareigojimas sumokėti nurodytą sumą, neatsižvelgiant į jo išrašymo priežastį.

Leidžiama išrašyti vekselį su nurodyta suma su palūkanomis. Jie gali būti įtraukti į bendrą mokėjimą arba nurodyti atskirai. Be to, palūkanų norma galios, jei vekselį pateikus arba per tam tikrą laikotarpį nuo pateikimo bus nustatyta mokėjimo data. Kitais atvejais, net ir nurodęs tarifą, mokėtojas turi teisę nemokėti palūkanų.

Skolininko adresas ir vardas

Jei sąskaitos mokėtojas yra registruotas juridinis asmuo, kaip rekvizitai turi būti nurodytas visas juridinis adresas ir pavadinimas. Jei skolininkas yra fizinis asmuo, nurodomas visas jo vardas, pavardė ir patronimas, taip pat registracijos vieta ir paso duomenys. Vekseliui to pakanka. Vekselyje vekselio davėjas ir skolininkas yra skirtingi žmonės. Todėl šiame dokumente prie detalių pridedamas ir antrasis adresas, ir asmens vardas.

Mokėjimo sąlyga

Vakraštį išrašo skolininkas, todėl lape įrašo savo įsipareigojimą sumokėti reikiamą sumą.

Vekselį kreditorius išrašo mokėtojui, tačiau su sąlyga sumokėti skolą trečiajam asmeniui – davėjo kreditoriui. Todėl vekselyje įrašyta ne prievolė, o reikalavimas sumokėti skolą.

Vakelio terminai

Įstatymiškai jie nustatomi taip:

– „Pristačius“. Tai yra, kai tik pateikiama sąskaita, sumokama. Tai turi įvykti per metus nuo vekselio išrašymo dienos, jeigu jame nenurodyta konkreti data. Vėluojant, sąskaita negalioja.

- "Tam tikru laiku po pristatymo." Skola sumokama praėjus sutartam laikui po pateikimo datos. Tai turi būti įrašyta vekselio priekinėje pusėje. Šis ženklas bus faktinis sutikimas grąžinti skolą arba protesto diena akcepte.

- „Per tam tikrą laikotarpį nuo projekto parengimo“– grąžinimas įvyksta praėjus nurodytam dienų skaičiui nuo vekselio parengimo dienos.

- „Tam tikrą dieną“– skola turi būti sumokėta užstate nurodytą dieną.

Nesant termino, vekselis gali būti pateiktas apmokėti per metus nuo jo įforminimo dienos. Jei popieriuje vienu metu nenurodyta mokėjimo data ir terminas, sąskaita negalioja.

Skolos išpirkimo vieta

Jei užstate nenurodyta kitaip, mokėjimo vieta yra skolininko buvimo vieta. Jei sąskaitoje nėra įrašyta mokėjimo vieta ir mokėtojo buvimo vieta, ji netenka galios. Taip pat su nurodytomis keliomis mokėjimo vietomis.

Straipsnio sudarymo data ir vieta

Skolininko buvimo vieta ir vekselio įregistravimo vieta negali būtisutampa. Tačiau jei vekselio formoje nenurodyta surašymo vieta, popierius laikomas išduotu toje vietoje, kuri yra šalia skolininko pavardės. Jei sąskaitoje nėra nė vienos iš nurodytų vietų arba jos nėra, tada užstatas pripažįstamas negaliojančiu.

Vekelio surašymo data yra labai svarbus požymis, nes nuo to pradedamas vekselio mokėjimo ir įsipareigojimų laikotarpio skaičiavimas. Jis negalioja, jei nurodoma nereali sudarymo data.

Parašas

Jis dedamas po visu skolininko vardu ir pavarde bei buvimo vieta apatiniame dešiniajame kampe ir tik ranka. Jei dokumentą pasirašo juridinis asmuo, tai be jo parašo būtinas vyriausiojo buh alterio parašas ir įmonės antspaudas. Vekselio negaliojimas bus pripažintas nesant parašo/parašų. Taip pat jei dokumentą pasirašė neegzistuojantys asmenys arba neturintys teisės pasirašyti.

Garantijos

Tiek vekseliui, tiek vekseliui taisyklės numato papildomą apmokėjimo už akceptuotą vertybinį popierių garantiją išduodant vekselio garantiją (aval). Ją teikia trečioji šalis (dažniausiai bankas) ir pagrindiniam mokėtojui, ir bet kuriam kitam asmeniui, atsakingam už sąskaitą.

Aval yra specialus užrašas dokumento priekinėje pusėje arba papildomame lape (kartu). Jame nurodoma: kam buvo išduota banko garantija, jos išdavimo data ir vieta. Taip pat uždėkite banko antspaudą ir pirmųjų jo pareigūnų parašus. „Laikykite kaip avalą“– šis posakis pripažintas klasika. Bet galima naudoti bet kurią kitą, tinkančią reikšme.

Vekelio garantas (avalistas) atsako solidariai. Jei už popierių sumokėjo garantas, jam pereina iš dokumento kylančios teisės.

Tik finansų įstaiga gali veikti kaip garantas. Tai yra, fizinis ir net juridinis asmuo, kad ir koks mokus jis būtų, negali suteikti vekselio garantijos.

Ką suteikia garantija

Yra keletas priežasčių, kurios neprisideda prie sąskaitų apyvartos plėtros mūsų šalyje. Štai keletas iš jų:

- nepasitikėjimas asmenimis (fiziniais ar juridiniais), išrašiusiais vekselį;

- sukčiavimo galimybė;

- mūsų šalyje nėra sąskaitų ištaisymo ir apskaitos sistemos;

- nėra nustatytos greito sąskaitos sumos išieškojimo iš pagrindinio mokėtojo, atsisakiusio mokėti (ar jo nemokumo) taisyklės ir nuostatai ir pan.

Mūsų teisės aktai nustato, kad vekselis tarp kitų vertybinių popierių yra žemiausioje padėtyje, o tai užtikrina, kad bankroto davėjui atveju byla dėl žalos atlyginimo bus paskutinė.

Gyvenminės procedūros dėl tokių finansinių reikalavimų užsitęsia labai ilgai ir niekas negarantuoja teigiamo rezultato. Todėl kreditoriai bando toliau apsisaugoti išleisdami avalą. Nepriklausomai nuo to, kokiu tikslu vekselis įforminamas, vekselio dalyviu tampa vekselio dalyvis. Ir dėl teisių, lygių kitiems dokumentą pasirašiusiems asmenims.

Kuo rizikuoja gavėjas

Kaip bebūtų keista, bet vekselio garantija nesuteikia 100% pinigų grąžinimo garantijos. Todėl rengiant dokumentą reikia laikytis tam tikrų taisyklių. Jie padės sumažinti galimas bėdas. Vargu ar pavyks atsikratyti visų, tikriausiai todėl vekselis laikomas didelės rizikos vertybiniu popieriumi.

Pirmiausia būtina pasikonsultuoti su aukštos kvalifikacijos teisininku, išmanančiu visus vekselių teisės aktų niuansus. Savo darbą jis pradeda nuo užstato registravimo ir garantijos už jį patikrinimo. Bet kokia spausdinimo klaida, spausdinimo klaida ar duomenų netikslumas gali tapti priežastimi, dėl kurios stalčius atsisako mokėti su užrašu „formos defektas“.

Antra, advokatas patikrina garantą. Be to, mokumas nėra pagrindinis dalykas. Turite atkreipti dėmesį į organizacijos (firmos) įstatus. Kartais įstatyminėje formoje yra įtvirtinta nuostata dėl sandorių, susijusių su vekselio laidavimu, draudimo. Ir jei vis dėlto koks nors tokios organizacijos (firmos) pareigūnas pasirašė vekselį, tai atsakomybė už avalą tenka jam. Tiesa, už įgaliojimų viršijimą bus baudžiama. Pasitaiko atvejų, kai avalą gali duoti tik įmonės vadovas, o tokios teisės neturi net pirmasis jo pavaduotojas. Žinoma, tokio asmens suteikta garantija taip pat sukelia rimtų sunkumų.

Čia reikia pažymėti, kad avalistas visada rizikuoja pasirašyti vekselį. Juk vekselį išrašiusi ir jos atsisakiusi įmonė (ar fizinis asmuo).atlyginimą, visą atsakomybę perkelia garantui. Rusijos teisės aktai šiuo atžvilgiu visada yra griežti. Net jeigu būtų įrodyta, kad davėjas iš pradžių turėjo piktų tyčių ir savo veiksmais ketino suklaidinti laiduotoją, net ir tai neatleidžia jo nuo atsakomybės. Tai reiškia, kad jūs vis tiek turite sumokėti skolą.

Sąskaitų pirkimas

Ši procedūra laikoma viena patikimiausių ir populiariausių tarp panašių finansinių priemonių vertybinių popierių rinkoje. Vekselio pirkimas yra ne tik pelninga atsiskaitymo priemonė, bet ir galimybė sėkmingai investuoti.

Pajamos gali atnešti vadinamąsias sąskaitos palūkanas. Jie priskaičiuojami nuo skolos sumos, nurodytos vekselyje. Vekseliai, už kuriuos mokamos palūkanos, išrašomi tik „pamatant“, „išmatant, bet ne anksčiau kaip žinoma data“, taip pat „per tam tikrą laikotarpį nuo pateikimo“. Skaičiavimas atliekamas visam laikotarpiui (dienų skaičiui), kai vertybinis popierius yra vekselio turėtojo. Laikotarpio pradžios data yra vekselio parengimo data arba dokumento tekste įrašytas numeris. Be to, Civilinis kodeksas nurodo, kad atgalinis skaičiavimas pradedamas skaičiuoti nuo kitos dienos nuo nurodytų datų. O Rusijos bankas pateikia tokį paaiškinimą: faktinio vekselio pateikimo diena neįtraukiama į vekselio palūkanų atsiskaitymo laikotarpį.

Palūkanų laikotarpio pabaigos data yra išpirkimo data (imtinai). Natūralu, kad laikotarpis, už kurį skaičiuojamos palūkanos, negali būti ilgesnis už užstato apmokėjimui pateikimo laikotarpį.

Kamkas moka palūkanas už vekselį, nustatyta tam tikra vertybinio popieriaus apyvartos dienų skaičiaus per mėnesį nustatymo tvarka. Jie apskaičiuojami taip:

- jei palūkanos skaičiuojamos pirmą mėnesį - nuo šio mėnesio pradžios iki paskutinės dienos;

- jei mokėtinos palūkanos sukauptos pateikimo mėnesį - nuo pirmos einamojo mėnesio dienos iki pateikimui nurodytos dienos;

- jei bet kurį kitą mėnesį - kalendorinių dienų skaičius.