Sąskaita korespondente yra tai, be ko bankai negali dirbti

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Korespondentinė sąskaita yra būtinas atsiskaitymų tarp kredito įstaigų rekvizitas. Šių sąskaitų visuma atsispindi banko likute sąskaitose Nr. 301 su vėlesniais duomenimis, priklausomai nuo operacijų rūšies. Tarp jų yra šie:

• Sąskaitos, kurias atidaro komercinis bankas Rusijos banke. Jame atsispindi įnašai į įstatinį kapitalą, gautos tarpbankinės paskolos, neaiškios paskirties sumos ir kt. (subsąskaitos numerio 30102 debete). Dėl paskolos: išduotos paskolos tarpbankinėje rinkoje, grynųjų pinigų gavimas, mokesčių sumų pervedimas, komisiniai ir kt.
• Sąskaitos, kurias kredito įstaiga atidaro kitose kredito įstaigose (NOSTRO, apskaitoma subsąskaitoje Nr. 30110), ir sąskaitos, kurias šioje finansų įstaigoje atidaro kiti bankai (LORO, subsąskaita Nr. 30109). Jie atspindi ne tik paties banko operacijas, bet ir daugybę jo klientų operacijų.

Korespondentinė sąskaita yra nuoroda, skirta užmegzti ryšius su užsienio bankais. Bankai gali atidaryti savo sąskaitasužsienio kredito įstaigų. Pastarieji savo ruožtu tą patį gali padaryti ir šalies finansų institucijose. Operacijų su tauriaisiais metalais korespondentinės sąskaitos yra skiriamos atskirai, siekiant detalizuoti apskaitą.

Korespondentinė sąskaita – tai banko apskaitos skyriaus galimybė kiekvieną minutę stebėti santykius su kitomis kredito įstaigomis, kadangi analitinė apskaita apima operacijų paskirstymą tarp visų bankų korespondentų. Siekiant laikytis valiutos teisės aktų, taip pat skiriamos užsienio bankų, kurie atlieka operacijas Rusijos rubliais, sąskaitos ("K" ir "H" tipo sąskaitos, atsispindi subsąskaitose 30122 ir 30123).

Korespondento paskyra iš tikrųjų yra dvidešimties skaitmenų skaičius, kurio kiekvienas skaitmuo turi griežtai apibrėžtą reikšmę. Rusijos banko teritoriniame padalinyje arba pačiame banke jis atidaromas po to, kai komercinė finansinė organizacija gauna valstybinės registracijos pažymėjimą. Norint atsidaryti korespondentinę sąskaitą užsienio banke, ten turi būti išsiųstas griežtai apibrėžtų dokumentų rinkinys, kurių dauguma turi būti išversti ir patvirtinti.

„Sberbank“korespondentinė sąskaita skirtinguose skyriuose gali skirtis. Pirmieji trys skaitmenys jame visada yra lygūs 301, kiti du yra balanso sąskaitos numeris (2 eilė), po kurių yra trys skaitmenys, nurodantys sąskaitos valiutą (Rusijos rublis koduojamas 810). Kitas - vienas kontrolinis skaitmuo,banko sąskaitos kodavimui rezervuoti aštuoni skaitmenys, o paskutiniai trys skaitmenys atitinka tris paskutinius kredito įstaigos BIC skaitmenis. Pavyzdžiui, centriniame „Sberbank“biure paskutiniai korespondentinės sąskaitos skaitmenys yra 225, o Baikalo - 607.

Kas dar gali turėti korespondentinę sąskaitą? Rusijos bankui rūpi tokia problema kaip tokio pobūdžio sąskaitų atidarymas užsienio nacionaliniams bankams, siekiant atlikti operacijas rubliais ir kitomis valiutomis.