Būsto paskolos mokesčio atskaitymo dokumentų sąrašas: tvarka ir sąlygos

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Mokesčių atskaitą gali išduoti bet kuris oficialiai dirbantis ir nekilnojamąjį turtą įsigijęs asmuo. Jis skiriamas perkant gyvenamąsias patalpas ar žemę, skirtą gyvenamojo namo statybai. Ji mokama tik įvykdžius tam tikras sąlygas. Galite kreiptis dėl jo Federalinėje mokesčių tarnyboje arba darbo vietoje. Lėšos mokamos ne tik būstui įsigyti, bet ir už būsto paskolos sumokėtas palūkanas. Bet kuriuo atveju tam tikrus dokumentus parengia pareiškėjas dėl hipotekos mokesčio atskaitymo. Iš pradžių patartina gauti būsto pirkimo išlaidų atskaitą ir tik po to kreiptis dėl sumokėtų palūkanų lengvatos.

Išmokų gavimo sąlygos

Dažniausiai, pirkdami gyvenamąjį nekilnojamąjį turtą, piliečiai kreipiasi į bankų pagalbą, todėl išduoda būsto paskolą. Ji yra padalinta į dvi dalis, nes ją sudaro pagrindinė paskolos suma ir palūkanos.

Galite pasikliauti sumokėtų palūkanų atskaitymutik su sąlyga, kad buvo išduota tikslinė paskola konkrečiam objektui įsigyti. Dokumentai dėl hipotekos mokesčių atskaitymo priklauso nuo to, ar pilietis kreipiasi dėl pašalpos Federalinei mokesčių tarnybai, ar darbo vietoje.

Kas gali kreiptis?

Prieš ruošdami dokumentus hipotekos mokesčių lengvatai gauti, turėtumėte nuspręsti, ar pilietis apskritai gali tikėtis šios lengvatos. Piliečiai gali tuo pasikliauti šiomis sąlygomis:

• joms gyventojų pajamų mokesčio pateiktos lėšos kasmet pervedamos į biudžetą;
• įsigijo išskirtinai patalpas nuolatiniam gyvenimui;
• jei objektas išduodamas keliems piliečiams, tai kiekvienas gali gauti išskaitą pagal savo dalį;
• anksčiau pilietis neturėjo išnaudoti pašalpos;
• Sutuoktiniai gali savarankiškai nuspręsti, kokiomis dalimis bus paskirstytos lėšos.

Nr.

Išskaitymo suma

Išmokos dydis priklauso nuo įvairių veiksnių, tarp kurių yra nekilnojamojo turto vertė ir lėšų, pervestų Federalinei mokesčių tarnybai gyventojų pajamų mokesčio forma už paskutinius piliečio darbo metus, suma. Tačiau įstatymų leidybos lygmeniu yra tam tikrų apribojimų:

• išskaita būstui įsigyti skaičiuojama daugiausia nuo 2 milijonų rublių, todėl mokesčių mokėtojai gali gauti tik 260 tūkstančių rublių;
• už sumokėtas palūkanasGrąžinama 13% nuo 3 milijonų rublių, todėl galite gauti daugiausiai 390 tūkstančių rublių.

Patartina iš pradžių pateikti dokumentus dėl būsto paskolos mokesčio atskaitymo pagal būsto pirkimo išlaidas, o tik jas išnaudojus rinkti dokumentus apie sumokėtas palūkanas.

Pagrindinio atskaitymo taikymas

Visi žmonės, įsigiję nekilnojamąjį turtą ir mokėję mokesčius, gali tuo pasikliauti. Jis suteikiamas perkant objektą už savo ar skolintas lėšas. Tai yra ne daugiau kaip 260 tūkstančių rublių. Jį galite išduoti darbo vietoje arba per Federalinę mokesčių tarnybą.

Dažniausiai piliečiai nori kreiptis būtent į mokesčių tarnybą, nes toks sprendimas leidžia kasmet gauti gana didelę sumą, lygią per pastaruosius metus sumokėtam gyventojų pajamų mokesčiui.

Palūkanų grąža

Jei hipotekos paskola išduodama nekilnojamajam turtui įsigyti, tuomet gali būti grąžinamos sumokėtos palūkanos. Jo funkcijos apima:

• dokumentuose dėl mokesčių nuo hipotekos palūkanų atskaitymo turi būti banko išrašas, kuriame tiksliai nurodyta, kiek pinigų paskolos gavėjas pervedė paskolai grąžinti;
• jei visas atskaitymas, lygus 390 tūkstančių rublių, nebuvo visiškai išnaudotas, likutis negali būti perkeltas į būsimus pirkinius, skirtingai nei pagrindinė išmoka;
• toks pinigų grąžinimas suteikiamas tik su sąlyga, kad nekilnojamajam turtui įsigyti išduodama tikra paskola, o ne tik pinigai, gauti pagal įprastąvartojimo paskola.

Abu atskaitymai gali būti išrašyti mokesčių mokėtojo darbo vietoje. Šis būdas leidžia gauti atlyginimą ilgą laikotarpį nesurinkus gyventojų pajamų mokesčio.

Paskolos reikalavimai

Išrašyti tokią pašalpą leidžiama tik atsižvelgus į daugelį reikalavimų. Jos taikomos net paskolai, gautai nekilnojamajam turtui įsigyti. Todėl nekilnojamojo turto mokesčio atskaitai turi būti išduota hipoteka. Federalinei mokesčių tarnybai pateikti dokumentai turi įrodyti, kad buvo išduota tikslinė paskola.

Tiesiogiai paskolos sutartyje reikia nurodyti, kad lėšos bus nukreiptos būstui įsigyti. Todėl pinigai paskolos gavėjui nėra atiduodami, o siunčiami tiesiai pasirinkto objekto pardavėjui.

Negalėsite pasinaudoti lengvata, jei turtas įsigytas valstybės ar darbdavio lėšomis.

Standartiniai hipotekos mokesčio atskaitymo dokumentai

Iš pradžių prasminga pasinaudoti bazine grąža, priskirta kiekvienam nekilnojamojo turto pirkėjui, neatsižvelgiant į tai, iš kur gaunamos lėšos šiam procesui. Norėdami tai padaryti, svarbu teisingai parengti teisingą dokumentų sąrašą hipotekos mokesčio atskaitymui. Tai apima:

• visų nekilnojamojo turto savininkų pasai;
• pažyma 2-gyventojų pajamų mokesčio, kurioje yra informacija apie piliečio uždarbio dydį, taip pat kiek pinigų buvo pervesta Federalinei mokesčių tarnybai gyventojų pajamų mokesčio forma už darbo metus;
• pareiškimas dėl mokesčių tarnybos formos, kurnurodyta, kad reikia gauti išskaitą už perkamą turtą;
• gerai suformuota 3-NDFL deklaracija, kurioje yra duomenys apie įsigytą objektą ir savininkus, taip pat tiesiogiai apskaičiuojamas atskaitymas, o dokumentui sudaryti patartina naudoti specialias Federalinės mokesčių tarnybos siūlomas programas, kurios supaprastina deklaracijos apskaičiavimo ir pildymo procesą;
• mokėjimo dokumentai, patvirtinantys, kad reikalingos lėšos buvo pervestos nekilnojamojo turto pardavėjui, ir jie gali būti pavaizduoti banko išrašais, kvitais ir kitais popieriais;
• paskolos sutartis;
• dokumentas, patvirtinantis, kad pirkėjui buvo išduota teisė į nekilnojamąjį turtą, ir tam gali būti naudojamas registracijos pažymėjimas arba USRN išrašas;
• hipotekos mokėjimo grafikas;
• jei tuo pačiu metu prašoma išskaičiuoti palūkanas, tada iš banko paimama papildoma pažyma su informacija, kiek palūkanų sumokėjo pareiškėjas.

FTS darbuotojai gali prašyti papildomų dokumentų. Jos priklauso nuo skolinimo ypatybių ir perkamo objekto.

Jei perkamas komercinis turtas, kuris iš karto perkeliamas į gyvenamąjį fondą, grąža vis tiek nepriskiriama.

Palūkanų atskaitymo niuansai

Daugelis žmonių turi kreiptis į bankus norėdami įsigyti būstą. Tokiu atveju jie gali tikėtis ne tik bazinės grąžos, bet ir būsto paskolos palūkanų. Dokumentai,reikalingus mokesčių atskaitymui nuo palūkanų atstovauja šie vertybiniai popieriai:

• pareiškimas, nurodantis, kad mokesčių mokėtojas reikalauja atskaityti sumokėtas palūkanas;
• Deklaracija 3-gyventojų pajamų mokestis, kuriame nurodoma, kiek pinigų buvo pervesta į banką palūkanų forma;
• 2-gyventojų pajamų mokesčio pažyma, su kuria galite suprasti maksimalią pinigų sumą, kurią kandidatas gali gauti per darbo metus;
• paskolos sutartis sudaryta su tam tikru banku;
• mokėjimo dokumentai, patvirtinantys palūkanų mokėjimą;
• grafikas, kurio pagrindu grąžinama skola bankui;
• bankinės įstaigos išrašas, kuriame nurodyta, kiek sumokėta palūkanų.

Patartina surinkti visus dokumentus iš karto prieš kreipiantis į Federalinę mokesčių tarnybą, todėl jie turi būti aktualūs kreipiantis į šią organizaciją. Visą hipotekos mokesčio atskaitymo dokumentų sąrašą galima rasti tik Federalinės mokesčių tarnybos regioniniame skyriuje. Paprastai jokių papildomų dokumentų tvarkyti nereikia, tačiau neretai mokesčių pareigūnai įtaria sukčiavimą, kurį galima pašalinti tik sutvarkius papildomus dokumentus.

Ko reikia dalinei nuosavybės teisei?

Dažniausiai būsto paskolas išduoda jaunuoliai, kurie yra oficialiai susituokę. Registruojant būstą pasirenkama bendroji nuosavybė, todėl kreipiantis dėl išskaitos prireikspapildomi dokumentai:

• paso savininkai;
• santuokos liudijimas tarp piliečių;
• jei žmonės grąžinamą sumą skirsto patys, tai iš jų surašomas pareiškimas, kuriame nurodoma, kokiomis akcijomis jie gaus pašalpą;
• dokumentai nepilnamečiams vaikams.

Daugelis žmonių nori patys paskirstyti atskaitymą. Didelį atlyginimą gaunančiam ir oficialiai dirbančiam piliečiui aktualu išduoti pašalpą. Todėl prašymas paskirstyti pašalpas įtraukiamas į dokumentus. Mokesčių nuolaida už įkeistą butą šiuo atveju suteikiama tik vienam skolininkui.

Dokumentų pateikimo niuansai

Dažniausiai piliečiai nori kreiptis dėl pašalpų iš Federalinės mokesčių tarnybos, nes tokiu atveju galite tikėtis, kad kasmet į sąskaitą bus pervedamos didelės lėšų sumos, kol išskaitymas bus visiškai išnaudotas. Todėl turėtumėte išsiaiškinti, kaip kreiptis dėl hipotekos mokesčių atskaitymo. Kokie dokumentai reikalingi? Pagrindinis sąrašas pateiktas aukščiau, tačiau tiksliai su dokumentų sąrašu galite susipažinti tiesiogiai Federalinės mokesčių tarnybos regioniniame padalinyje.

Dokumentų pateikimo taisyklės apima:

• juos galima asmeniškai perduoti mokesčių pareigūnui, išsiųsti paštu ar net šiais tikslais naudotis elektroninio ryšio kanalais;
• dokumentai rengiami dviem egzemplioriais, nes tai leis pareiškėjui turėti popierius, pažymėtus priėmimo data, todėl vėluojant svarstymo terminui, turimi dokumentai taps pagrindu pareikšti pretenziją;
• patiektiGalima dokumentacija trejų metų darbo po nekilnojamojo turto įsigijimo, kuri leis vienu metu gauti tikrai daug lėšų;
• FTS darbuotojams tikrinti dokumentus suteikiami tik du mėnesiai, po to lėšos dar vienam mėnesiui pervedamos į piliečio prašyme nurodytą banko sąskaitą.

Dažnai piliečiai, surašydami prašymą, pamiršta joje nurodyti sąskaitos sumą. Tokiu atveju jie iškviečiami Federalinės mokesčių tarnybos departamento darbuotojams, kad jie nurodytų šiuos duomenis.

Kaip teisingai parašyti paraišką?

Svarbu tinkamai parengti mokesčių atskaitymo dokumentų sąrašą. Hipotekos palūkanos grąžinamos tik įvykdžius visus reikalavimus. Todėl svarbu teisingai sudaryti paraišką su tokia informacija:

• nurodant Federalinės mokesčių tarnybos, kurioje pateikiami dokumentai, pavadinimą ir kodą;
• nurodykite informaciją apie pareiškėją, nurodydami jo vardą, pavardę, darbo vietą, registracijos adresą ir kontaktinius duomenis;
• numatytos grąžinimo sąlygos, taip pat būdas, kuriuo pinigus gaus pareiškėjas;
• visi prie paraiškos pridedami dokumentai yra išvardyti;
• nurodykite sąskaitos numerį, į kurią bus pervesti pinigai.

Šį dokumentą galite sudaryti kompiuteriu arba popieriuje.

Išmokų gavimo tvarka

Beveik kiekvienas nekilnojamojo turto pirkėjas galvoja apie tai, kaip gauti mokesčių lengvatą už būsto paskolą, kokių dokumentų reikia šiam procesui irtaip pat procedūra. Sunkiausias momentas – reikalingų dokumentų surinkimas. Tiesioginė išmokų gavimo per Federalinę mokesčių tarnybą procedūra suskirstyta į etapus:

• butas pasirinktas pirkti;
• pirkimui išduodama būsto paskola, todėl svarbu įsitikinti, kad pasirinkta paskola yra tikslinga;
• pradinis įnašas pervestas;
• mokamos palūkanos už skolintų lėšų panaudojimą;
• visus mokėjimo dokumentus saugo paskolos gavėjas, nes jų reikės ir ateityje kreipiantis dėl išmokų;
• Kitais metais jau galite ruošti dokumentus mokesčių atskaitymui nuo būsto paskolos palūkanų arba standartinės deklaracijos;
• Surinkti dokumentai perduodami Federalinės mokesčių tarnybos skyriui;
• Patikrinimas trunka du mėnesius, po to per kitą mėnesį lėšos pervedamos į paraiškoje nurodytą banko sąskaitą.

Jei iš anksto žinote, kokių dokumentų reikia, nebus jokių sunkumų gaunant išmokas.

Kreipimosi į darbdavį niuansai

Pagal įstatymą dėl pinigų grąžinimo galite kreiptis ne tik tiesiogiai į Federalinę mokesčių tarnybą, bet ir ši išmoka išduodama darbo vietoje. Procedūrą palengvina tai, kad reikiamus dokumentus reikia atsiimti tik vieną kartą.

Preliminari paraiška su dokumentais butui yra pateikiama Federalinei mokesčių tarnybai, siekiant gauti pažymą, patvirtinančią, kad pilietis tikrai turi teisę į tam tikrą grąžinimo sumą. Ši pažyma su kitais dokumentais perduodama įįmonės, kurioje pilietis dirba, buh alterija. Nuo kito mėnesio darbo užmokestis bus mokamas neapmokestinant gyventojų pajamų mokesčio, kol bus išnaudota atskaita.

Išvada

Išskaita gali būti išrašoma ne tik perkant būstą, bet ir už bankui mokamas palūkanas, jei nekilnojamajam turtui įsigyti buvo panaudota būsto paskola. Registracijos procedūra reikalauja parengti tam tikrus dokumentus, kurių visą sąrašą galima sužinoti Federalinės mokesčių tarnybos skyriuje.

Kiekvienas skolininkas pasirenka, ar grąžinama mokesčių inspekcija, ar jo darbo vietoje.