Kredito įstaigų teisinis statusas: pagrindinės sąvokos, rūšys, bankininkystės teisė

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Pažymėtina, kad kredito organizacijoms priskiriamos organizacijos turi tam tikrą teisinį statusą, kuris išskiria jas iš kitų valstybėje esančių struktūrų. Toliau apsvarstykite pagrindines jų savybes, taip pat veiklos rūšis ir pagrindinius principus.

Bendra koncepcija

Pagal šiuo metu galiojančių teisės aktų nuostatas kredito organizacijoms laikomi visi tie asmenys, turintys juridinį statusą, kurie yra sukurti tik savo naudai pinigine išraiška.

Tokios organizacijos veikia pagal specialų dokumentą – licenciją. Tokį leidimą išduoda Rusijos Federacijos centrinis bankas. Jos pagrindu organizacija turi teisę atlikti visų rūšių bankines operacijas, numatytas galiojančiuose norminiuose aktuose.

Taisyklės

Visi klausimai, susiję su kredito reguliavimuorganizacijos atsispindi tam tikrų Rusijos Federacijos teritorijoje galiojančių norminių aktų turinyje. Tai apima:

• Reglamentas „Dėl kredito įstaigų atliekamo klientų tapatybės nustatymo“.
• Civilinis kodeksas.
• Komercinis kodas.
• Rusijos Federacijos Konstitucija.
• FZ „Apie kredito istorijas“
• Reglamentas "Dėl apskaitos kredito įstaigose".
• Rusijos Federacijos centrinio banko laiškai.

Svarbūs taisyklės taip pat apima Rusijos Federacijos centrinio banko išduotus nurodymus ir nurodymus bei nuostatas („Dėl kredito organizacijų rezervų formavimo tvarkos“, „Dėl bankų“, „Dėl privalomi bankų rodikliai ).

Nurodytuose aktuose detaliai atsispindi nagrinėjamų Rusijos Federacijos teritorijoje sukurtų statinių veikimo principai, veiklos ypatumai, pagrindinės jos kryptys.

Kredito įstaigų ženklai

Įstatymas apibrėžia kai kuriuos požymius, pagal kuriuos galima atskirti kredito įstaigas. Panagrinėkime juos išsamiau.

Pirmiausia būtina nustatyti, kad bet kuri kredito įstaiga yra juridinio asmens požymių turintis asmuo. Be to, jo skiriamasis bruožas yra tai, kad jis yra komercinio pobūdžio.

Svarbus veiksnys yra tvarka, kuria asmuo buvo sukurtas. Pažymėtina, kad įstatymo pagrindu šiai organizacijai gali būti atstovaujama tik verslo įmonės forma,kuri gali būti LLC arba UAB. Kalbant apie organizacijos nuosavybės formą, ji gali būti bet kokia: privati, vieša ar bet kokia kita.

Esminis bruožas, išskiriantis kredito įstaigą iš visų kitų, yra tai, kad ji nelaikoma teisėta be licencijos vykdyti tam tikros rūšies veiklą.

Kredito įstaigų tipai

Pagal tam tikrus rodiklius kredito tipo organizacijos skirstomos į du tipus: bankines ir nebankines. Pagrindinis skirtumas tarp jų slypi operacijų, kurias galima atlikti, apimtis: pirmasis tipas turi daug platesnę galią nei antrasis. Toliau apsvarstykite kiekvieno iš jų ypatybes.

Bankų organizacijos

Atsižvelgiant į kredito įstaigų teisinį statusą, ypatingą dėmesį būtina skirti bankams – įstaigoms, kurios šioje struktūroje užima atskirą nišą.

Bankai yra kredito tipo organizacijos, kurių pagrindinis bruožas yra tai, kad jie turi teisę atlikti absoliučiai visų tipų operacijas, bendrai. Tai apima:

• privačių ir juridinių asmenų lėšų pritraukimas indėlių forma;
• materialiojo turto išdėstymas savo nuožiūra, atsižvelgiant į grąžinimo, mokėjimo ir skubos sąlygas;
• banko sąskaitų atidarymas asmenims ir juridiniams asmenims;
• valdyti aukščiau nurodytas paskyras.

Bankų organizacijų klasifikacija

Priklausomai nuo įvairių rodiklių, visos Rusijos Federacijos teritorijoje veikiančios bankinės organizacijos yra klasifikuojamos.

Taigi, priklausomai nuo to, ar organizacija išleidžia pinigus, juos galima suskirstyti į emisijas ir komercinius. Atsižvelgiant į bankų atliekamų operacijų pobūdį, jas galima skirstyti į specializuotas ir universaliąsias.

Atsižvelgiant į kredito įstaigų tipus ir tokių struktūrų teisinį statusą, verta atkreipti dėmesį į jų klasifikavimą pagal paslaugų sektorių. Pagal šį rodiklį jie gali būti skirstomi į tarptautinius, nacionalinius ir vietinius. Pagal struktūrinių padalinių buvimą ar nebuvimą bankai gali būti skirstomi į filialinius ir nefilialinius.

Jei remsime įstatinio kapitalo formavimo ypatumus, tai pagal šį rodiklį aptariamo tipo organizacijas galima skirstyti į užsienio bankus, nacionalinius ir jungtinius.

Priklausomai nuo banko nuosavybės tipo, jis gali būti privatus arba viešasis.

Išsamiau apsvarstykime pagrindines klasifikuojamas grupes, nurodydami pagrindines jų savybes.

Išleidžiantys ir komerciniai bankai

Verta pažymėti, kad nagrinėjamoje sistemoje nemažą reikšmę turi emitentas. Rusijos Federacijoje tai yra viena organizacija - tai yra centrinis bankas. Būtent Centrinis bankas turi tokią piniginio turto apimtį, kokios neturi joks kitas panašus bankas.organizacija. Pažymėtina, kad emitento banko įsipareigojimai yra jo grynieji pinigai ir biudžeto lėšos apyvartoje. Būtent šis veiksnys leidžia Centriniam bankui teikti paramą kitiems šalyje veikiantiems bankams, taip pat valdyti jų veiklą. Be viso to, Rusijos Federacijos centrinis bankas pildo Kredito tipo organizacijų valstybinės registracijos knygą, taip pat palaiko jų veiklos licencijavimo tvarką.

Rusijoje, kaip ir bet kurioje kitoje rinkos ekonomikos šalyje, visos atsiskaitymo operacijos atliekamos per centrinį banką. Be to, išduodančiam bankui patikėtas visas sąrašas kitų funkcijų, įskaitant:

• kitų bankų veiklos stebėjimas;
• komercinių bankų reguliavimas;
• vyriausybinių priemonių kreditų ir pinigų politikos srityje plėtra ir jų įgyvendinimo užtikrinimas;
• pinigų apyvartos visoje valstybėje kontrolė, taip pat jų emisija;
• atlikti mokslinio pobūdžio tyrimus bankų sistemos srityje;
• pagrindinių šalyje vykdomos pinigų politikos prioritetų ir krypčių nustatymas;
• ekonominio tipo limitų nustatymas kitiems šalyje veikiantiems bankams.

Rusijos Federacijos centrinis bankas taip pat atlieka tam tikrą „paskutinės kredito institucijos“vaidmenį.

Kalbant apie komercinius bankus, tai visos kredito įstaigos, kurios atlieka tam tikrą operacijų sąrašą teisinėms irasmenys. Tarp pagrindinių jų veiksmų tikrai verta išskirti tarpininkavimo operacijas, mokėjimą ir atsiskaitymą, paskolų suteikimą, indėlių pritraukimą, veiksmus vertybinių popierių rinkoje ir kt.

Nekomerciniai bankai teikia tam tikrą paslaugų sąrašą, tarp kurių verta paminėti:

• išėjimas iš Forex ir akcijų rinkos;
• automobilių paskolos;
• hipoteka;
• skolinimas organizacijoms ir asmenims;
• visų operacijų su tauriaisiais metalais atlikimas;
• sugadintų banknotų keitimas į nesugadintus;
• ūkinių subjektų apskaitos tvarkymas.

Specializuoti ir universalūs bankai

Atsižvelgiant į kredito įstaigų teisinio statuso ypatumus ir šios sistemos sampratą, neabejotinai verta pabrėžti tai, kad pagal atliekamų operacijų pobūdį Rusijoje veikiantys bankai skirstomi į universalius ir specializuotus.. Apsvarstykite šių grupių ypatybes.

Specializuoti bankai – tai finansinės institucijos, aptarnaujančios tik tam tikrą gyventojų grupę arba konkrečią pramonės šaką. Ryškūs jų pavyzdžiai yra tie bankai, kurie teikia paslaugas tik vidutinėms ar mažoms įmonėms.

Atsižvelgiant į išsamesnį bankų specializacijos klausimą, verta paminėti, kad jis gali būti kelių tipų:

• klientas (komunalinės paslaugos, vartojimo paskolos, keitimas);
• teritorinis (tarptautinis, tarpregioninis ir regioninis);
• funkcinis (teisėtas santaupas, hipoteka, kliringas, indėlis, naujovės, investicijos);
• pramonė (pramonė, užsienio prekyba, statyba, energetika, socialinė plėtra).

Kalbant apie universalius bankus, jie atlieka visų tipų operacijas ir su visais žmonių ratais. Jų veiklos nelemia tam tikra ūkio šaka, klientų spektras, jų sudėtis, verslo sritis ar veiklos rūšys.

Nacionaliniai, užsienio ir jungtiniai bankai

Žvelgiant, kokį įstatinį kapitalą bankas turi, jį galima priskirti jungtinio, užsienio ir nacionalinio kapitalo grupei. Toliau apsvarstykite šių tipų kredito įstaigų teisinio statuso ypatybes.

Beje, Rusijos Federacijos bankų sistemoje šiuo metu yra didžioji dauguma nacionalinių bankų. Jie sukurti išimtinai Rusijos kapitalo pagrindu ir yra pagrindiniai šalyje vykdomos pinigų politikos laidininkai. Štai kodėl verta paminėti, kad efektyvi šios bankų grupės veikla yra raktas į normalų visos valstybės pinigų ekonomikos funkcionavimą.

Kalbant apie užsienio bankus, jų kapitalas pirmiausia grindžiamas kitų valstybių lėšomis. Pagrindinis skirtumas tarp užsienio bankų yra tas, kad jie yra oficialiai registruoti kitos šalies teritorijoje, o Rusijoje jie veikia tik tiesiogiai dalyvaudami grupės rezidentų kredito įstaigų įstatiniame kapitale. Taip pat jievykdo savo veiklą kurdami filialus ir dukterines įmones. Pažymėtina, kad Rusijos Federacijos teritorijoje tokio pobūdžio veikla galima tik gavus šalies centrinio banko leidimą.

Kalbant apie jungtinius bankus, verta paminėti, kad jų įstatinio kapitalo pagrindas yra formuojamas iš Rusijos lėšų, tačiau be jų jame yra ir užsienio lėšų dalis.

Nebankinės kredito organizacijos

Kalbant apie nebankinio tipo kredito įstaigos nuostatų ypatumus, visų pirma, verta atkreipti dėmesį į tai, kad jų teisinis statusas leidžia atlikti tik tam tikras finansines operacijas, o ne visas tas, kurios pateikiamos bendrame komplekse.. Leistinus funkcijų derinius atskiroms nebankinėms organizacijoms gali nustatyti tik Centrinis bankas.

Kokios struktūros yra įtrauktos į nebankinių organizacijų grupę? Tarp ryškiausių jų atstovų verta išskirti kliringo institucijas ir tas, kurios dirba su atsiskaitymų įgyvendinimu vertybinių popierių rinkoje. Kalbant apie šio tipo organizacijų klasifikaciją, jos skirstomos į:

• nebankinės kredito surinkimo organizacijos;
• atsiskaitymo nebankinės organizacijos;
• struktūros, kurios atlieka kredito ir indėlių operacijas.

Panagrinėkime toliau kiekvieno iš pateiktų nebankinių kredito įstaigų tipų ypatumus, jų teisinį statusą ir leidžiamas vykdyti operacijas.

Grynųjų pinigų surinkimo organizacijos

Kalbant apie nebankines kredito inkasavimo organizacijas, pirmiausia verta paminėtikad jie gali būti sukurti tik remiantis Centrinio banko išduota licencija. Remdamasi šiuo dokumentu, atitinkama organizacija turi teisę išrašyti vekselius, atsiskaitymo ir mokėjimo dokumentus. Pažymėtina, kad šiuo metu Rusijos Federacijoje yra tik dvi grynųjų pinigų surinkimo organizacijos. Iš viso jų paklausiausia yra ROSINKAS struktūra, įkurta 1988 m. Būtent jos paslaugomis dažniausiai naudojasi šalies bankai.

Atsiskaitymų organizacijos

Verta pažymėti, kad atsiskaitymo tipo nebankinės kredito organizacijos teisinis statusas numato gana plačias galimybes ir didelę funkcinę paskirtį. Didelę reikšmę turi tai, kad šios struktūros aktyviai aptarnauja ne tik juridinius asmenis, bet ir kitas kredito tipo struktūras, veikiančias vertybinių popierių rinkoje, taip pat užsienio valiutų ir tarpbankinėje sistemoje.

Nebankinės atsiskaitymo tipo kredito įstaigos gali atlikti šias operacijas:

• banko sąskaitų atidarymas tiek fiziniams, tiek juridiniams asmenims bei vėlesnis jų priežiūra;
• atsiskaitymai pagal individualius juridinių asmenų pavedimus;
• užsienio valiutos pirkimas ir pardavimas banko pavedimu;
• paskolų teikimas savo klientams.

Be visų pirmiau minėtų dalykų, aptariamo tipo organizacijos turi visas teises atlikti visas tas pačias funkcijas kaip ir grynųjų pinigų surinkimas.

Kalbant apie atsiskaitymų organizacijų teisinį statusą, verta paminėti, kadkad jie yra atskaitingi Centriniam bankui ir, be to, reguliuoja savo veiklą.

Indėlių ir kredito organizacijos

Kalbant apie Rusijos Federacijoje veikiančių indėlių ir kredito organizacijų teisinį statusą, verta paminėti, kad jų pagrindinis veiksmas yra skirtas atlikti atskirą bankinių operacijų grupę ir tik remiantis Rusijos Federacijos išduota licencija. Rusijos Federacijos centrinis bankas.

Bendra šio tipo kredito įstaigų samprata, jų teisinis statusas ir galimos operacijos yra išdėstytos Federalinio įstatymo „Dėl bankų ir bankininkystės“nuostatose. Jie sako, kad indėlių ir kredito organizacijos turi teisę atlikti šias funkcijas:

• lėšų pritraukimas iš indėlininkų (tam tikram laikotarpiui);
• banko garantijų išdavimas;
• pritrauktų lėšų talpinimas ne tik savo vardu, bet ir savo lėšomis;
• užsienio valiutos pardavimas ir pirkimas (tik negrynaisiais pinigais).

Remiantis įstatymų nustatytomis taisyklėmis, indėlių ir kredito struktūros korespondentines sąskaitas gali atidaryti tik aktyvios balanso sąskaitos numeriu 301 („Sąskaitos korespondentams“). Verta paminėti, kad Centrinis bankas griežtai kontroliuoja aptariamų organizacijų veiklą ir nustato joms tam tikrus standartus.

Organizacijų teisnumas

Verta atkreipti dėmesį į tai, kad tiek bankinio, tiek nebankinio tipo kredito organizacijos, nepriklausomai nuo jų rūšies, turi turėti teisnumą. Toliau apsvarstykite šios koncepcijos ypatybes.

Kalbant apie organizacinį veiksnumą, reikia patikslinti, kad ši sąvoka turi tam tikrų savybių. Tarp bankinio veiksnumo požymių verta pabrėžti, kad jie yra:

• turi teisę vykdyti savo veiklą tik turėdami specialią licenciją;
• gali vykdyti tik bankinę veiklą;
• turėti galimybę atlikti tik tuos veiksmus, kurie yra leistini pagal įgytą būseną.

Be viso to, atsižvelgiant į tokio tipo organizacijų teisnumą, verta pažymėti, kad jokia kita struktūra neturi teisės atlikti tų veiksmų, kurie yra priskirti bankinėms ir nebankinėms struktūroms. Kalbant apie pačius bankus, jų teisnumas numato draudimą vykdyti veiklą prekybos, draudimo ir gamybos srityse.

Rusijos Federacijos civilinio kodekso nuostatos numato, kad kredito įstaigos turi bendro pobūdžio teisnumą. Šios taisyklės išimtis taikoma komercinėms ir federalinėms organizacijoms, kurios turi specialų veiksnumą.

Apie kredito įstaigos kūrimo procesą

Šiuolaikiniai teisės aktai nustato tam tikrą kredito tipo organizacijų kūrimo tvarką. Išsamiau apsvarstykime pagrindinius jo etapus.

ĮjungtaPirmasis etapas – sprendimas sukurti organizaciją. Šiame etape jos įstatų rengimas ir priėmimas, taip pat steigimo sutarties pasirašymas. Šios procedūros atliekamos remiantis Federalinio įstatymo „Dėl bankų“nuostatomis.

Pradiniame kredito įstaigos kūrimo etape reikalingi kiti dokumentai:

• organizacijos verslo planas;
• įstatinio kapitalo struktūrą įtrauktų lėšų š altinių, taip pat jų kilmės teisėtumo dokumentinis patvirtinimas;
• dokumentas, patvirtinantis nuosavybės teisę į pastatą, kuriame bus organizacijos biuras, taip pat jo patvirtinta kopija;
• dokumentų paketas, reikalingas rengiant specialią patikrinimo komisiją;
• išvada dėl kredito tipo organizacijos steigimo klausimo patvirtinimo ir jos atitikties antimonopolinės politikos nustatytoms taisyklėms (išduoda federalinė antimonopolinė institucija);
• anketos aukštoms pareigoms būsimoje organizacijoje.

Kitame organizacijos kūrimo etape vyksta jos įstatinio kapitalo formavimo procesas. Jį sudaro visų į jį įtrauktų dalyvių indėlis. Verta paminėti, kad būtent bendra įstatinio kapitalo suma lemia minimalų viso turto, galinčio garantuoti jo kreditorių interesus, dydį. Kredito įstaigos finansinė padėtis gali būti nustatoma tiek nacionaline, tiek užsienio valiuta. Be to, finansinės padėties rodiklis gali būti nustatomas pagal turtąorganizacija, taip pat pastatai, kuriuose yra jos filialai (jei yra) ir pagrindinis biuras.

Kitas yra registracijos ir licencijavimo procedūra, po kurios prasideda darbo eiga.

Apie kredito riziką

Atsižvelgiant į bankinių ir nebankinių kredito įstaigų teisinį statusą, tikrai verta paminėti, kad kiekviena iš jų turi galimybę prisiimti kredito riziką. Kas tai yra? Toliau panagrinėkime šios rūšies rizikos sampratą ir pagrindines jos ypatybes.

Nr. nurodytos sąlygos. Tokia rizika gali būti išorinė ir vidinė, be to, ji gali skirtis priklausomai nuo padarytos žalos dydžio.

Siekiant išvengti bankroto dėl didelių nuostolių, teisės aktai numato būtinybę sukurti specialius rezervus tokio tipo organizacijoms. Tai daroma remiantis reglamentu „Dėl kredito įstaigų rezervų formavimo tvarkos“, kuriame išdėstyti aiškūs fondo kūrimo būdai, taip pat lėšų paėmimo iš jų būdai.

Tokie rezervai formuojami tam balansiniam turtui, kuris turi tam tikrą riziką patirti nuostolius. Remiantis reglamentu „Dėl kredito įstaigų privalomųjų atsargų“, šios rūšies rezervai negali būti formuojami:

• cIšsivysčiusių šalių centriniai bankai;
• paskolos ir joms prilygstančios skolos;
• išankstiniai mokėjimai už tam tikros paslaugos suteikimą;
• investicijos į tuos vertybinius popierius, kurie buvo įsigyti pagal paskolos sutartis.

Be viso to, kas paminėta aukščiau, rezervinis fondas nesudaromas sandoriams, atliekamiems su Rusijos Federacijos centriniu banku.

Reglamentas „Dėl kredito įstaigų privalomųjų atsargų“nurodo, kad galimi organizacijų nuostoliai apima:

• padidėjo jos išlaidos, palyginti su buh alterinėje apskaitoje pateiktais duomenimis;
• mažinti organizacijos turto kainą;
• sandorio šalies įsipareigojimų nevykdymas.

Kaip rodo praktika, iš visų aukščiau išvardytų rizikų bankams dažniausiai tenka susidurti su atsakingos šalies įsipareigojimų nevykdymu.

Remiantis normomis, esančiomis reglamente „Dėl kredito įstaigų lėšų teikimo ir jų grąžinimo tvarkos“, apskaitoje būtinai turi būti atsižvelgta į visas patiriamas rizikas.

Apie licencijavimo funkcijas

Verta pažymėti, kad absoliučiai visos kredito tipo organizacijos turi atlikti licencijavimo procedūrą. Taip yra dėl to, kad šio konkretaus leidimo buvimas lemia kredito įstaigų teisinį statusą Rusijos Federacijoje.

Šios procedūros gamyba atliekama tik po tostatinio registracija valstybiniu lygiu. Ją vykdo išskirtinai Rusijos centrinis bankas.

Taip pat būtina atsižvelgti į tai, kad licencijos turinyje yra sąrašas funkcijų, kurias organizacija gali atlikti, taip pat sąrašas tų užsienio valiutų, kurias ji turi. suteikiama teisė juos atlikti.