Individualių verslininkų apmokestinimo formos

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Kokios apmokestinimo formos egzistuoja Rusijoje? Ką tokiu ar kitu atveju turėtų pasirinkti individualus verslininkas? Suprasti visa tai nėra taip sunku, kaip atrodo. Tiesą sakant, šalyje yra kelios mokesčių sistemos. Tačiau yra daug įvairių mokėjimų. Būtent į juos reikia atkreipti dėmesį. Taigi, kaip individualus verslininkas gali mokėti mokesčius? Ko reikia norint pasirinkti vieną ar kitą apmokestinimo formą? Kokie yra kiekvieno scenarijaus privalumai ir trūkumai? O kokios sistemos yra paklausiausios tarp piliečių? Į visa tai atsakyti nėra taip sunku. Pakanka žinoti šiek tiek informacijos apie kiekvieną apmokestinimo formą. Ir pagal gautą informaciją sustokite ties vienu ar kitu variantu.

Bendras sąrašas

Taigi, pirmas žingsnis – suprasti, iš ko gali rinktis būsimas verslininkas. Kokios apmokestinimo formos taikomos Rusijoje? Reikalas tas, kad kiekvienas scenarijus turi savo ypatybes. O jei į juos neatsižvelgsi, gali ne tik „perdegti“verslu, bet ir likti skolingasbūsena.

Kokios yra mokesčių mokėjimo formos? Individualūs verslininkai gali naudoti vieną iš šių sistemų:

• bendra sistema (BASIC);
• "supaprastinta" (USN);
• "įskyrimas" (UTII);
• ESKhN;
• patentas.

Paprastai pastaruoju metu labai paklausūs patentai, taip pat supaprastinta sistema. Bet kodėl? Kokios yra kiekvienos parinkties ypatybės? O kaip galima pakeisti mokesčių mokėjimo sistemą Rusijoje užregistravus IP?

BASIC

Taigi, pirmoji parinktis yra BASIC. Individualių verslininkų apmokestinimo formos parenkamos priklausomai nuo verslo. Juk ne visada vienas ar kitas variantas laikomas pelningu. Todėl turėtumėte atkreipti dėmesį į kiekvieno pasiūlymo ypatybes.

Bendra mokesčių sistema yra labiausiai paplitęs pasirinkimas. Jis visada gali būti naudojamas. Paprastai nustatomas kaip „numatytasis“. Tai yra, jei pilietis nenurodo specialaus mokesčių mokėjimo režimo, jis automatiškai vykdys verslą pagal bendrą sistemą.

Norėdami pasirinkti tinkamą IP vykdymo formą, turite pamatyti, kokie mokėjimai grynaisiais turi būti atliekami konkrečiu atveju. Pagal OSNO piliečiai moka:

• verslininkui priklausančio ir su verslu susijusio turto mokestis;
• Parduotų prekių ir paslaugų PVM (18 % vertės);
• pajamų mokestis (2016 m. organizacijos moka 20 % visos pinigų sumos, IP– 13%).

Be to, viskas turės mokėti įmokas į Rusijos pensijų fondą. Šis mokėjimas yra privalomas visoms mokesčių sistemoms. Tik kai kuriais atvejais taip nėra. Į šį veiksnį reikia atsižvelgti.

Privalumai-prieš BASIC

Mokesčių formos Rusijoje jau žinomos. Tačiau kokie yra kiekvieno varianto privalumai ir trūkumai? Bendroji sistema, kaip jau matėme, reikalauja sumokėti didelę pinigų sumą. Ši parinktis netinka mažoms įmonėms, turinčioms mažas pajamas.

Dažniausiai pardavėjai naudoja dėl PVM. Juk tuomet galima sumažinti tiekėjams mokamą pinigų sumą. BASIC reikalauja išsamių ataskaitų ir rimtų dokumentų.

Kaip rodo praktika, ši galimybė puikiai tinka individualiems verslininkams, kurie planuoja užsiimti didmenine prekyba. Kaip analogas - darbas su didelėmis įmonėmis, turinčiomis ryšį su PVM. Kitu atveju individualiems verslininkams rekomenduojamos kitos apmokestinimo formos.

ECHN

Pavyzdžiui, galite atkreipti dėmesį į ESHN. Tai rečiausiai paplitusi mokėjimo grynaisiais pinigais sistema. Jis taikomas tik su žemės ūkio veikla susijusiam verslui. Arba, su gamyba.

Reikalauja rimtų dokumentų, praktiškai nėra paklausus. Todėl verslininkams pakanka žinoti apie tokios apmokestinimo formos egzistavimą. Ir ne daugiau. Praktikoje pavieniais atvejais taikomas vienas žemės ūkio mokestis. Po to jis tapo ypač nepopuliaruspatentų įvedimas. Dabar ESHN yra pati nesėkmingiausia sistema. Štai kodėl nėra prasmės dažyti jį išsamiai.

Imputacija

Kitas variantas yra vienas priskirtųjų pajamų mokestis. Ši apmokestinimo forma populiariai vadinama „įskaitymu“. Tai nėra didžiausia paklausa. Ir visa tai dėl to, kad toli gražu ne visų tipų verslui leidžiama rinktis UTII.

Lengva atspėti, kad ši parinktis reiškia, kad bus sumokėti tam tikri mokesčiai. Apmokestinimo formos, priklausomai nuo konkretaus atvejo, leidžia mokėti skirtingas baudas. Kokie mokesčiai mokami naudojant UTII?

Jis vienintelis. Taip ir vadinama – vienkartinis sąlyginių pajamų mokestis. Pagal analogiją su sistema. Pakeičia turto, pajamų ir PVM mokesčius. Mokėjimas nustatomas pagal verslo tipą.

„Priskyrimo“privalumai ir trūkumai

Verslininkas beveik bet kada gali pasirinkti apmokestinimo formą. Kokie yra UTII privalumai ir trūkumai? Kam ir kada rekomenduojama naudoti šį mokesčių mokėjimo būdą?

Reikalas ta, kad tik dokumentų tvarkymas ir išsamios ataskaitos yra vienas iš minusų. Turite pildyti daug dokumentų, vesti ketvirtines ataskaitas ir visa tai nepaisant to, kad mokamas tik vienas mokestis.

Tik mažos įmonės gali pasirinkti UTII. Jei kitos organizacijos dalis versle yra didesnė nei 25% arba korporacijoje dirba daugiau nei 100 darbuotojų, „priskyrimas“nėrataikomos. Tai draudžiama.

Privalumai yra tai, kad nėra priklausomybės nuo pajamų, taip pat galimybė sumažinti draudimo įmokas savo pavaldinių sąskaita. Kai įmanoma, pasirenkamas UTII.

Apie patentus

Tai tokia įdomi UTII forma. Verslininkai daug dėmesio skiria mokesčių sistemai Rusijoje. Iš tiesų, priklausomai nuo pasirinkto mokesčių mokėjimo tipo, dažnai priklauso ir verslo sėkmė. Tiksliau, koks bus verslininko pelnas.

Šiuolaikinė versija yra patentų sistema. Galbūt sėkmingiausias pasirinkimas tiems, kurie nori išbandyti save tam tikrame versle. Reiškia faktinį mokesčių nebuvimą. Jis šiek tiek panašus į UTII – galioja tik tam tikroms veiklos rūšims.

Šia sistema besinaudojantis pilietis turi nusipirkti patentą tam tikram laikotarpiui. Ir tada ramiai tvarkyk verslą. Ši parinktis nereiškia daugiau funkcijų.

Pasirinkite, ar patentuoti

Mokesčių formos Rusijoje – štai kam skiriamas rimtas dėmesys. Reikėtų atkreipti dėmesį į patentus, jei veikla iš esmės leidžia naudotis šia sistema. Kokie šio scenarijaus privalumai ir trūkumai?

Trūkumai – tai ribotas patento galiojimas, skirtinga dokumento kaina tam tikruose regionuose, neįmanoma įsigyti atitinkamo leidimo visam verslui. Tik tam tikrose srityse galite pasirinkti šią mokesčių mokėjimo formą.

Patentavimo sistema turi daugiau privalumų. Minimalus popierizmas, nepapildomi mokesčiai ir rinkliavos. Sumokamas patentas, tada vedama tik speciali knyga. Tokia sistema pravartu išbandyti savo jėgas. Galite nusipirkti patentą tik mėnesiui ir tada pažiūrėkite, ar galite sukurti verslą, ar ne.

USN

Pati populiariausia individualių verslininkų verslo galimybė yra supaprastinta apmokestinimo forma. Ši parinktis yra paplitusi tarp pradedančiųjų verslininkų ir verslininkų. Leidžia sumokėti minimalią pinigų sumą. Tuo pačiu metu jis toli gražu netinka visų rūšių veiklai.

Apskritai, supaprastintai mokesčių sistemai nėra jokių apribojimų. Tačiau kai kuriais atvejais ši galimybė laikoma labai nepelninga. Paprastai verslininkai atlieka kelis mokėjimus:

• pajamų mokestis;
• draudimo įmokos.

Mokesčiai mokami kartą per metus, ataskaita taip pat teikiama kartą per 12 mėnesių, mokestinio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. „Supaprastintai“gali prireikti kitokios pinigų sumos. Viskas priklauso nuo verslininko išlaidų ir pajamų.

Iš pelno ir išlaidų

Kuo įdomi išnagrinėta mokesčių forma? Supaprastinta apmokestinimo sistema yra populiariausias verslininkų pasirinkimas. Dabar patentai naudojami kartu su supaprastinta mokesčių sistema.

Jau buvo pasakyta, kad „supaprastinimui“gali prireikti įvairių pinigų sumų. Daug kas priklauso nuo išlaidų ir pajamų. Šioje apmokestinimo formoje naudojamos dvi sistemos:

1. Pajamų mokėjimai. Jis taikomas nesant išlaidų arba jų atsiradusnereikšmingumą. Tokiu atveju turėsite sumokėti valstybei 6% metinio pelno.
2. Pajamų-išlaidų mokėjimai. Naudojamas mokesčių bazei sumažinti per išlaidas. Sumokama nuo 5 iki 15% pelno, kuris lieka atskaičius. Tikslios informacijos ieškokite kiekviename regione.

Dažniausiai savarankiškai dirbantys verslininkai naudojasi pirmąja galimybe. Būtent todėl daugelis supaprastintą mokesčių sistemą sieja su 6 proc. Pelningiausia sistema pradedantiesiems verslininkams. Perėjimas prie supaprastintos sistemos yra žinomas daugeliui.

Pasirinkite arba perkelkite

Kaip pasirinkti ar pereiti prie vienokios ar kitokios mokesčių sistemos? Paprastai šis veiksmas, kaip taisyklė, atliekamas tiesiogiai registruojant pilietį kaip individualų verslininką. Iš anksto pasirinkta mokesčių mokėjimo sistema atneša minimalių nepatogumų. Todėl rekomenduojama iš karto apsispręsti, kuris variantas tinka verslui. Paprastai piliečiai užsiima individualių verslininkų registravimu, kai tiksliai žino, pagal kokią schemą mokės mokesčius. Dažniausiai registracijos prašyme nurodomas vienoks ar kitoks mokesčių įmokų mokėjimo būdas. Bet jūs galite pasirinkti vieną ar kitą formą beveik bet kurioje savo verslo vietoje.

Kokie apribojimai taikomi šiuo atveju? Reikalas tas, kad:

1. BASIC bus automatiškai taikomas, jei pilietis, atidarydamas IP, nenurodė specialaus režimo.
2. Perėjimas prie supaprastintos apmokestinimo formos galimas per 30 dienų nuo įmonės atidarymo datos. Tokia taisyklėgaliojo naudoti supaprastintą mokesčių sistemą bylos iškėlimo metais. Arba iki gruodžio 31 dienos – tada „supaprastinimas“galios kitais metais. Ir iš pradžių turėsite dirbti su BASIC.
3. UTII atidaromas per 5 dienas nuo įmonės atidarymo. Tiksliau, nuo IP atidarymo. Dėmesio, yra tam tikrų apribojimų. Apie juos rekomenduojama sužinoti kiekviename regione atskirai.
4. Patentai perkami iš anksto. Jei asmuo nori atidaryti individualų verslininką ir naudotis patentų sistema, likus 10 dienų iki registracijos turite kreiptis į mokesčių inspekciją su atitinkama paraiška. Kitas žingsnis – sumokėti už dokumentą. Ir tik tada įforminama verslo veikla.
5. ESKhN, kaip taisyklė, registruojamas per mėnesį nuo IP atidarymo datos. Įvedus patentus praktikoje tai beveik niekada nepasitaiko.

Taigi ką pasirinkti

Taigi kokią apmokestinimo formą individualus verslininkas turėtų pasirinkti? Kaip rodo praktika, USN su 6% mokesčiais, taip pat patentai yra labai paklausūs. Toliau ateina UTII. Rekomenduojamas BASIC pasirinkimas, kai kalbama apie aktyvų didmeninį pardavimą, taip pat dirbant su PVM mokančiomis įmonėmis.

Iš tikrųjų kiekvienas verslininkas turi pats nuspręsti, kas bus naudinga konkrečiai veiklai. Pradedantiesiems galima patarti pradėti naudotis patentu. Ir jau remiantis įgyta patirtimi, atvira veikla vienai ar kitai apmokestinimo formai. Tai geras pasirinkimas, leidžiantis patikrinti, kaip seksis versluisėkmingai.

Jei žmogus planuoja dirbti sau, be pavaldinių, rekomenduojamas „supaprastinimas“. Arba palikite patentą - čia jau viskas, ko nori verslininkas. Toli gražu ne visada galima pasirinkti patentinę mokesčių mokėjimo sistemą. Bet jei yra tokia galimybė, geriau ją išnaudoti savo jėgoms išbandyti.