Socialiniai atskaitymai už gydymą, išsilavinimą: dokumentai. Suteikiamos socialinio mokesčio nuolaidos

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Rusijos Federacijos teisės aktai suteikia piliečiams galimybę padidinti savo kapitalą atimant mokesčius. Žinoma, tokia privilegija atsiranda ne šiaip – žmogus turi turėti pagrindą ją registruoti. Kokie jie gali būti? Kokia tvarka gaunami įprasti atskaitymai – socialiniai?

Kokia yra mokesčių atskaitymo esmė?

Pirma, apibrėžkime konceptualųjį aparatą nagrinėjamos temos rėmuose. Kas yra mokesčių lengvata? Ji parodo sumą, kuria mokesčių mokėtojas turi teisę sumažinti į biudžetą mokamus mokesčius – iš atlyginimų ar kitų pajamų arba grąžinti iš valstybės. Rusijos Federacijos piliečiai aktyviai naudojasi abiem schemomis, nes kiekviena iš jų turi savų pranašumų.

Išskaitos gavimo būdai

Antrojo išskaitymų gavimo būdo – fiksuotos sumos, grąžinamos iš biudžeto, populiarumas gali būti pageidautinas atsižvelgiant į tai, kad pilietis savo rankose turi gana didelę pinigų sumą. laikas. Tačiau pirmasis metodas dažnai yra paklausus - žiūrint į lėšas, kurios nėra įtrauktos į sąrašągyventojų pajamų mokesčio į biudžetą forma, gali būti panaudotos einamosioms išlaidoms, kol jos nuvertės dėl infliacijos.

Tačiau reikia suprasti, kad ne visus atskaitymus galima gauti tokiais būdais. Rusijos mokesčių teisės aktai numato gana platų atskaitų spektrą. Tarp populiariausių – socialiniai. Dauguma jų gaunami tik antruoju būdu – kreipiantis į Federalinę mokesčių tarnybą mokestinių metų pabaigoje.

Kokia socialinių atskaitymų specifika?

Socialiniai atskaitymai – tai kompensacijos, kurios apskaičiuojamos atsižvelgiant į piliečio išlaidas mokslui, gydymui, pensijų finansavimui ir labdarai. Akivaizdu, kad jie priklauso tipinėms socialinėms sferoms – iš čia ir kilo svarstomų mokesčių lengvatų pavadinimas.

Paprastai socialiniai atskaitymai piliečiams daromi pasibaigus metams, kuriais buvo patirtos išlaidos, kurių pagrindu pagal įstatymą galima gauti kompensaciją. Jų gavimo procedūra nėra pernelyg sudėtinga. Tiesą sakant, viskas, ką reikia padaryti, yra pateikti reikiamus dokumentus Federalinei mokesčių tarnybai registracijos vietoje. Paprastai tai yra deklaracija, atitinkanti 3-NDFL formą, taip pat š altiniai, patvirtinantys mokesčių mokėtojo patirtas išlaidas.

Socialinių mokesčių atskaitymai bendruoju atveju sudaromi ne daugiau kaip 13% nuo 120 000 rublių. Tačiau jų skaičiavime yra niuansų. Išsamiau panagrinėkime atitinkamų kompensacijų specifiką.

Išskaita už gydymą: niuansai

Pasvarstykime, kaip gauti socialinę išskaitą už gydymą. Kokios jo pagrindinės savybės?

Už gydymą taikoma socialinė atskaita, jei mokesčių mokėtojas sumokėjo už asmeniškai jam, jo sutuoktinei, tėvams ar vaikams, jeigu jų amžius neviršija 18 metų, suteiktas medicinos paslaugas, pirko vaistus. Gydymo įstaiga, kurioje buvo gydoma, turi turėti licenciją. Jei mokesčių mokėtojas buvo gydomas brangiai – pagal Rusijos vyriausybės teisės aktuose nustatytus kriterijus – didžiausia atitinkamų išlaidų atskaitymo suma bus neribota.

Nr.

Kaip pažymėjome aukščiau, norint gauti atskaitą, žmogui reikia parengti dokumentus, kurių pagrindiniu turbūt reikėtų laikyti deklaraciją, atitinkančią 3 gyventojų pajamų mokesčio formą. Jis gali jį užpildyti pats arba kreiptis patarimo į specializuotą įstaigą. Labai patogus įrankis tokioms problemoms spręsti yra specializuotos programos, kurias galima parsisiųsti iš teminių portalų.

Kitas dokumentas, kurio prireiks norint gauti socialinę atskaitą, yra 2 gyventojų pajamų mokesčio pažyma. Šis dokumentas reikalingas Federalinei mokesčių tarnybai, kad pamatytų asmens patvirtintų pajamų sumą už praėjusius mokestinius metus. Tokią pažymą dažniausiai pateikia darbdavys – tereikia kreiptis į įmonės buh alteriją.

Be to, norint gauti socialinę išskaitą už gydymą, reikėspiliečio išlaidas patvirtinantys dokumentai. Tai gali būti:

- sutartis su medicinos organizacija dėl paslaugų teikimo;

- pažyma apie apmokėjimo už medicinos paslaugas pervedimą įstaigai;

- piliečio išlaidas patvirtinantys kvitai;

- gydymo įstaigos išduota pažyma, patvirtinanti būtinybę asmeniui įsigyti vaistų.

Jei pilietis gauna išskaitymą už giminaičio gydymo išlaidas, Federalinė mokesčių tarnyba taip pat turės pateikti dokumentus, patvirtinančius ryšį su pacientu. Tuo pačiu metu mokesčių mokėtojo vardu mokesčių inspekcijai turi būti pateikti kvitai ir kiti finansiniai dokumentai, kuriuose turi būti nurodytas jo vardas, pavardė, jeigu į juos ketinama įvesti atitinkamus duomenis.

Jei išskaitoma pagal VHI gydymo išlaidas, jums reikės VHI sutarties kopijos arba atitinkamo tipo draudimo poliso, taip pat kvitų, patvirtinančių kompensacijos gavimą iš draudimo bendrovės. Daugeliu atvejų taip pat reikalaujama pateikti Federalinei mokesčių tarnybai recepto formą, kurioje bus padaryta pastaba, kad dokumentas buvo parengtas Federalinei mokesčių tarnybai. Taip pat gali prireikti dokumentų, patvirtinančių faktą, kad mokėtojas atsiskaitė su medicinos organizacija, teikiančia savo paslaugas pagal VHI sutartis.

Sąveika su Federaline mokesčių tarnyba

Surinkę visus dokumentus, juos galima perduoti registracijos vietos Federalinei mokesčių tarnybai. Ten pilietis turės užpildyti prašymą dėl atskaitymo - mokesčių administratorius jums pasakys, kaip tai padaryti. Šiame dokumente taip pat įrašomi banko sąskaitos, į kuriąasmuo nori gauti išskaitos sumą. Skyriaus darbuotojai privalo patikrinti dokumentus, o jei viskas tvarkoje, juos priimti ir išduoti piliečiui kvitą.

Socialiniai išskaitymai už gydymą, grąžinant lėšas į paraiškoje nurodytą sąskaitą, sumokami per 4 mėnesius nuo dokumentų pateikimo Federalinei mokesčių tarnybai.

Kaip gauti atskaitą už mokslą?

Dabar išstudijuokime, kaip grąžinami mokesčiai, atsižvelgiant į asmens išlaidas, skirtas mokslui pačiam arba jo artimiesiems.

Socialinės atskaitos už mokslą teikimas vykdomas, jei mokesčių mokėtojas pats baigė mokymo kursą arba sumokėjo už savo vaikų, jei jų amžius neviršija 24 metų, brolių ar seserų mokslą. Kompensacija skiriama už visą mokymosi mokymosi įstaigoje laikotarpį, į ją įskaičiuotos ir akademinės atostogos.

Pilietis negali gauti atitinkamo išskaitymo, jei motinystės kapitalas buvo naudojamas kaip studijų finansavimo š altinis. Be to, jūs negalite gauti atitinkamos kompensacijos, jei mokymo įstaiga teikia paslaugas neturėdama licencijos ir veda, pavyzdžiui, vienkartinius seminarus, paskaitas ar organizuoja kitokio pobūdžio mokymus, kurie nėra susiję su diplomų, pažymėjimų ir kitų pareigūnų išdavimu. studentų kvalifikaciją patvirtinantys dokumentai.

Norint tinkamai apdoroti mokėjimą, pirmas dalykas, kurį reikia padaryti, kaip ir gydymo kompensacijos atveju, yra paruošti dokumentus. Socialinisatskaita už išsilavinimą, kaip ir ankstesniu atveju, apima deklaracijos, atitinkančios 3-NDFL formą, parengimą. Taip pat turite pasiimti 2-NDFL sertifikatą iš darbdavio įmonės apskaitos skyriaus.

Po – surinkite dokumentų, patvirtinančių mokymosi išlaidas, paketą. Tai gali būti:

- sutarties su švietimo organizacija kopija;

- sutarties kopija, patvirtinanti, kad įstaigai pakeitus teikiamų paslaugų kainas pabrango mokslas;

- atitinkamos organizacijos licencijos kopija, jei informacija apie tai neatsispindi sutartyje;

- jei mokesčių mokėtojas gauna išskaitą už vaiko, brolio ar sesers mokslą, tuomet reikia pateikti pažymą, kad mokslas buvo atliktas visu etatu;

- jei pilietis gauna išskaitą už vaiko mokslą, turėsite Federalinei mokesčių tarnybai pateikti gimimo liudijimą;

- jei asmuo gaus kompensaciją už brolio ar sesers studijas, reikės dokumentų, patvirtinančių giminystę su jais.

Taip pat prie dokumentų rinkinio turi būti pridėti kvitai, patvirtinantys mokėjimą už švietimo organizacijos paslaugas.

Socialinio mokesčio atskaitos už studijas gavimas vykdomas pagal tą pačią schemą, kuri apibūdina gydymo išlaidų kompensavimą. Paimtus dokumentus reikia nunešti į Federalinę mokesčių tarnybą, gauti mokesčių inspekcijos kvitą ir palaukti, kol lėšos bus pervestos į prašyme nurodytą banko sąskaitą.

Išskaita labdarai

Socialinio mokesčio atskaitos taip pat suteikiamos atsižvelgiant į piliečio išlaidas užlabdara. Jų gavimo tvarka taip pat iš esmės panaši į tą, kuri apibūdina mokesčių kompensacijų už gydymą ir mokslą registravimą. Būtina parengti 3-NDFL deklaraciją, 2-NDFL sertifikatą, taip pat surinkti išlaidas patvirtinančių dokumentų paketą. Tai gali būti:

- operacijas patvirtinantys kvitai (arba, pavyzdžiui, mokėjimo nurodymai ar sąskaitos išrašai);

- labdaros pagalbos teikimo sutartys.

Socialinės atskaitos gavimas vykdomas taip pat, kaip ir ankstesniuose scenarijuose: reikia nunešti dokumentus į Federalinę mokesčių tarnybą, užpildyti prašymą, pasiimti kvitą ir palaukti, kol mokesčių inspekcija peržiūrės dokumentus ir pervesti išskaitos sumą į piliečio nurodytą atsiskaitomąją sąskaitą.

Išlaidos, kurių pagrindu asmuo gali gauti nurodytos rūšies kompensaciją, dažniausiai yra neatlygintinai lėšų pervedimai į mokslo, kultūros, švietimo organizacijų, sveikatos priežiūros įstaigų sąskaitas bei socialinės paramos teikimas piliečiams. Šios organizacijos taip pat gali būti valstybinės.

Socialiniai atskaitymai gali būti mokami pagal piliečio išlaidas, kurios sudaro finansinę paramą sporto įstaigoms, religinėms organizacijoms. Didžiausia atitinkamos kompensacijos suma nėra ribojama įstatymu, tačiau ji negali viršyti 25% visų piliečio pajamų, kurias jis gavo tais metais, dėl kurių Federalinei mokesčių tarnybai buvo pateikti dokumentai.

Pensijų įmokų išskaitymas

Išskaita pagal piliečio išlaidas,susijęs su jam, jo tėvams, sutuoktiniui ar vaikams su negalia priklausančios pensijų sąskaitos papildymu, taip pat reiškia ir socialinę. Teisę į atitinkamą kompensaciją turi mokesčių mokėtojas, sudaręs sutartį su nevalstybiniu pensijų fondu arba specializuota draudimo organizacija.

Kaip apdorojama atitinkamos rūšies socialinio mokesčio atskaita? Dokumentai, kuriuos mokesčių mokėtojas turi parengti šiai kompensacijai apdoroti, iš dalies sutampa su Federalinės mokesčių tarnybos pateiktais, kad gautų kitus socialinius atskaitymus – tai taikoma 3-NDFL deklaracijai, taip pat 2-NDFL pažymai.

Bet yra ir konkrečių:

– sutartis su NPF;

- kvitai, patvirtinantys, kad pilietis pervedė lėšas į NPF;

- jei reikia - dokumentai, patvirtinantys mokesčių mokėtojo ryšį su asmenimis, turinčiais kaupiamųjų pensijų sąskaitas, kurias asmuo papildė.

Pažymėtina, kad pensijų įmokų atskaita yra vienintelė, kurią pagal pirmąją schemą galima gauti sumomis, atitinkančiomis gyventojų pajamų mokesčio sumą, kuri teisėtai neperkeliama iš atlyginimo į biudžetas.

Kelių išskaičiavimų atlikimas: niuansai

Ar galiu gauti kelių rūšių socialinį išskaitymą? Rusijos Federacijos įstatymai to nedraudžia. Tačiau reikia turėti omenyje, kad maksimali išlaidų suma, pagal kurią gali būti skaičiuojamas socialinis atskaitymas, paprastai yra 120 000 rublių per metus. Jei ši suma buvo išnaudota, santykinai kalbant, užsąskaitą už piliečio kompensaciją už studijas, tada jis nebegalės gauti išskaitos už tais pačiais metais patirtas gydymo išlaidas.

Išimtis gali būti mokėjimas už brangų gydymą. Remiantis atitinkama kompensacija, kaip minėjome aukščiau, Rusijos Federacijos teisės aktai nenumato apribojimų. Be to, pagal specialias taisykles, kaip minėjome aukščiau, išskaitos dydis labdarai nustatomas. Bet svarbu, kad asmens atlyginimo ar kitų pajamų pakaktų turimai išskaitymo sumai panaudoti.

Asmuo turi teisę gauti socialinę kompensaciją per 3 metus nuo išlaidų, kurių pagrindu ji apskaičiuojama.

CV

Socialiniai atskaitymai yra paramos priemonė, kurios reikalauja Rusijos Federacijos piliečiai. Asmuo, norėdamas jį gauti, pirmiausia turi parengti dokumentus, patvirtinančius gautų pajamų, nuo kurių buvo sumokėtas 13% mokestis, dydį - būtent jo FTS grąžina iš biudžeto neviršydamas įstatymų nustatytų atskaitymų ribų.. Antra, pilietis turi teisingai patvirtinti patirtų išlaidų faktą - susijusias su apmokėjimu už švietimo, gydymo įstaigų paslaugas, lėšų pervedimu į NPF sąskaitas ar labdaringos pagalbos teikimu. Paruoštą dokumentų rinkinį reikia nuvežti į Federalinės mokesčių tarnybos teritorinį įstaigą registracijos vietoje. Tačiau tai galima padaryti bet kurią kitų metų dieną po to, kai buvo padarytos išlaidos, suteikiančios teisę į kompensaciją.