Kas yra laikinas grynųjų pinigų trūkumas? Grynųjų pinigų skirtumas: skaičiavimo formulė

2025 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2025-01-24 13:20

Bet kuri veikianti organizacija savo veiklą vykdo pagal tam tikras taisykles. Darbo procesas apima žaliavų, energijos išteklių įsigijimą, produkcijos pardavimą, taip pat apmokėjimo iš vartotojų gavimą. Idealiu atveju visos operacijos turėtų būti atliekamos tolygiai, tačiau kai kuriais atvejais gali atsirasti vėlavimas – pinigų trūkumas.

Daugiau apie situaciją

Kartais veiklos ciklai nesutampa su finansiniais veiksmais, kai vartotojai dar nesumokėjo už įsigytas prekes, tačiau už tuos pačius pinigus jau reikia užsisakyti žaliavų kitai partijai. Tokios situacijos būdingos ne tik mažų, bet ir didelių organizacijų veiklai.

Nereikėtų manyti, kad laikinas grynųjų pinigų trūkumas yra neteisingo vadovų darbo ar buh alterinės apskaitos klaidų pasekmė. Dažniausiai jo priežastys yra gana objektyvios. Tačiau vadovai turi pareigą, kad tokių atvejų būtų kuo mažiau.

Pagrindinės įvykio priežastys

Vėlimą tarp darbo procesų gali lemti ne tik vidiniai, bet ir išoriniai veiksniai. Jie yra lygūslaipsnis gali turėti įtakos įmonės funkcionavimui. Tačiau išorines aplinkybes numatyti daug sunkiau.

Pagrindinės grynųjų pinigų trūkumo priežastys yra šios:

• licencijos panaikinimas ir kitos nenugalimos jėgos situacijos, susidariusios aptarnaujamame banke;
• pakeičiamas organizacijos, kuriai reikia perregistruoti įvairiose institucijose, adreso;
• perėjimas prie kitos mokesčių sistemos, kuri atšaukia arba įtraukia PVM mokėjimą;
• neoptimizuota darbo praktika;
• skolininkų žagsėjimas;
• sunkumai su eksportu dėl sankcijų ar kitų draudžiamųjų priemonių;
• teisės aktų apsunkinimas šalyje.

Galite išvardyti daug daugiau aplinkybių, dėl kurių gali atsirasti pauzės tarp dabartinių procesų. Tačiau daugeliu atvejų jos atsiranda dėl gautinų sumų.

Išvaizdos rizikos valdymas

Verslo vadovai visada turėtų galvoti, kaip verslo procese išvengti pinigų spragų. Rizikos valdymas grindžiamas bendrais principais ir apima kompetentingą pardavimo rinkų paskirstymą, produktų asortimento išplėtimą, draudimą ir neigiamų pasekmių mažinimą. Dokumentai turi būti rengiami privaloma tvarka, suteikiant galimybę vėlavimo atveju surinkti reikiamų lėšų.

Kartais organizacijos išleidžia tam tikrą kiekį vertybinių popierių, išleistų patikimų asmenų vardu. Kai kuriais atvejais - specialūs susitarimaicesijos, leidžiančios perleisti reikalavimus dėl tam tikrų prievolių. Išvardintų dokumentų kopijos dažniausiai tvirtinamos notaro. Jie gali būti naudingi teikiant banko institucijas finansų stebėjimo tikslais.

Kad išvengtumėte nuolatinio grynųjų pinigų trūkumo, turėtumėte atidžiai apsvarstyti pasirašytų sutarčių sąlygas. Jose pageidautina numatyti išankstinio apmokėjimo galimybę ir numatyti mokėjimų terminus iki praėjusio mėnesio pabaigos. Naudinga priemonė gali būti banko indėlis su galimybe anksti atskleisti informaciją. Norint diversifikuoti riziką, patartina atsidaryti einamąją sąskaitą kitame banke.

Reguliariai dirbant su įmonių balansais dažnai išryškėja priešpriešiniai įsipareigojimai. Racionalus sprendimas būtų jas iš dalies grąžinti, kad vėlavimo atveju jas būtų galima panaudoti kaip veiksmingą priemonę. Jie gali būti naudojami siekiant kuo greičiau pritraukti išteklius.

Aptikimo ypatybės

Neįsivaizduojant, kaip nustatyti grynųjų pinigų trūkumą, neįmanoma efektyviai atlikti darbo įmonėje. Norint išvengti tokių procesų, būtina atidžiai išanalizuoti pinigų srautus ir rasti pažeidžiamumą. Jei pačioje gamybos ciklo pradžioje yra neigiamas balansas, galime sakyti, kad atėjo nemalonus momentas.

Reikia išnagrinėti ir prekių asortimentą sandėlyje. Jei jų dalis apima vėlesnį tiekimą, padėtis negali būti vadinama kritine. Tačiau tik šiemsrodikliai negali atskleisti grynųjų pinigų trūkumo. Skaičiavimo formulė yra tokia:

OS+DP-PP=KO.

Lentelėje pateikiamas simbolių paaiškinimas.

Santrumpa	Aprašymas
OS	Bendra finansinių srautų suma iki veiklos pradžios
DP	Gautinos sumos paskelbtos
PP	Per dieną gauta suma už žaliavų tiekimą
KO	Galutinis likutis atlikus visas operacijas

Ši formulė turi būti skaičiuojama visomis darbo dienomis, kad būtų galima laiku nustatyti vėlavimus. Jei skaičiavimas pasirodė esąs neigiamas, turėtumėte gerai pagalvoti apie pirmuosius du punktus, kad užblokuotumėte mokėjimus tiekėjams.

Dažniausios klaidos, kai pasitaiko

Daugelis finansų direktorių priima neteisingus sprendimus.

1. Išduodamos trumpalaikės paskolos, kurios neduoda apčiuopiamų rezultatų. Tačiau jie padidina būsimų mokėjimų sumą, nes už juos imamos palūkanos. Tokia strategija gali atnešti sėkmės tik tuo atveju, jei yra aiškus įmonės plėtros planas.
2. Atliekant išankstinius mokėjimus daromos didžiulės nuolaidos, kurios kai kuriais atvejais nepadengia patirtų gamybos išlaidų.
3. Pradinisuž gamybai reikalingas medžiagas sumokama laikotarpio pabaigoje, o tai sutrikdo įmonės ritmą.
4. Pardavė esamo kapitalo dalis didesnėms organizacijoms.

Veiksmai esant grynųjų pinigų trūkumams

Nors daugelis įmonių turi daug rezervų, ne visada įmanoma visiškai apsaugoti įmonę nuo vėlavimų. Tokioje situacijoje panikuoti nereikia. Reikia įvertinti galimas nemokėjimo pasekmes ir atsižvelgti į atsakomąsias priemones.

Norint išvengti probleminės situacijos, galima imtis šių veiksmų.

1. Mokėjimo operacijų už prekių tiekimą sustabdymas, išsiuntus garantinius raštus, kuriuose bus nurodyta apmokėjimo data.
2. Ankstyvas banko indėlio atidarymas.
3. Trečiųjų šalių įtraukimas tiesiogiai sumokėti už įmonės įsipareigojimus.
4. Raštiškų prašymų vartotojams suaktyvinti susidariusios skolos grąžinimą siuntimas.
5. Vertybinių popierių pateikimas kaip mokėjimas.

Po geresnių laikų būtina papildyti vidinius rezervus, iš kurių sunkiu laikotarpiu buvo paimtos lėšos. Nebūtų nereikalinga atskirai pažymėti vartotojus ir tiekėjus, kurie padėjo įmonei. Teigiama organizacijos reputacija, prie kurios formavimo reikia nuolat dirbti, padės išlyginti neigiamus taškus.

Ką lemia valdymo nesėkmės?

Kai kuriais atvejaisgrynųjų pinigų trūkumas sukelia nesubalansuotą finansinių srautų judėjimą. Kartais lėšos investuojamos į visiškai skirtingus ar susijusius verslo segmentus tos pačios kategorijos įmonių viduje, ir tai turi savo neigiamų pasekmių. Be to, reguliarus išteklių tiekimas ne visada yra idealus. Tai labai priklauso nuo lyderių veiksmų darnos.

Dažnai iš apyvartos paimami pinigai investuojant į naują projektą, turintį greito pelno perspektyvą. Klaidingi vadovybės skaičiavimai šioje situacijoje kelia grėsmę organizacijoms, kurių pajamos gaunamos iš partnerystės, užimančios neigiamą padėtį verslo aplinkoje.

Alternatyvūs sprendimai

Yra visiškai skirtingų būdų, kaip padengti laiko spragas. Pirmasis iš jų yra suteikti prekybos kreditą tiesiogiai tiekėjui, o antrasis - skatinti vartotojus apmokėti įmonės išrašytas sąskaitas faktūras anksčiau laiko.

Holdingosios bendrovės gali:

• sukurti iždą, kuris suteikia galimybę optimizuoti apyvartinį kapitalą, tuo pačiu sumažinant paskolos sumą;
• atlikti centralizuotą tam tikrų kategorijų prekių pirkimą, taupydami išteklius didindami pasiūlos apimtis;
• gaukite overdraftą, kad padengtumėte trūkstamas lėšas.

Baigiamoji dalis

Kaip vadovas pradedantiesiems, galima naudoti laikinų pinigų spragų miesto biudžete planavimo metodą. Jis sukurtas visiškai laikantis Rusijos teisės aktų, siekiant nustatyti tam tikrais laiko intervalais susidariusių skolų apimtį.