Draudimo portfelis – kas tai? Draudimo portfelio struktūra

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Įmonės veiklos efektyvumą lemia finansinių rezultatų rodikliai iš visų veiklos rūšių. Jis išreiškiamas kaip pelnas arba nuostolis. Pirmasis – kapitalo didinimo ir įsipareigojimų kreditoriams bei biudžetui vykdymo š altinis. Draudimo įmonė savo veikloje atlieka daugybę funkcijų: sudaro sutartis, skaičiuoja įkainius, renka įmokas, prisiima atsakomybę, formuoja rezervus, investuoja lėšas, siekdama gauti pajamų. Organizacijai reikia lėšų šiai veiklai vykdyti.

Apibrėžimas

Vienas iš įmonės finansinį patikimumą apibūdinančių rodiklių yra draudimo portfelis. Tai sudarytų sutarčių tam tikroms sumoms rinkinys. Iš tikrųjų tai atspindi įmonės įsipareigojimus klientams. Tvaraus portfelio sukūrimas yra svarbus organizacijos tikslas. Statinio atsakomybės laipsnis pagal priimtas sutartis priklauso nuo jos dydžio. Siekiant užtikrinti veiklos tvarumą, racionalu sukurti draudimo portfelį su dideliu sandorių skaičiumi su žema atsakomybės laipsniu. Kompensacijos mokėjimas neturėtų atspindėti įmonės finansinės padėties.

Veiksniai

Sudarytų sutarčių skaičius nerodo stabilios padėties. Liūto dalį klientų galima pritraukti siūlant mažesnius įkainius. Didelis draudimo portfelis reiškia didelę įsipareigojimų sumą. Tačiau jei tarifai žemi, surinktų lėšų gali neužtekti sumokėti.

Kita vertus, didelė įsipareigojimų suma leis draudikui investuoti į rizikingus objektus. Jeigu įmonė daugiausia sudaro trumpalaikes sutartis, tai jos sandoriams keliamas papildomas reikalavimas – didelis likvidumas. Organizacija turi sugebėti greitai realizuoti turtą ir prireikus vykdyti savo įsipareigojimus.

Draudimo portfelio kokybė

Šis rodiklis apibūdinamas taip:

• Vertė, kuri apima sudarytų sutarčių skaičių ir bendrą jų sumą.
• Rizikos homogeniškumas. Įsipareigojimų, turinčių nedidelį portfelį, nevienalytiškumas gali lemti nenuspėjamus rezultatus. Tokiose operacijose neįmanoma naudoti statistinių modelių atsiskaitymams analizuoti. Nepastovumą taip pat gali sukelti įmonė, prisiimanti daug panašios rizikos.
• Pusiausvyra – senų ir naujų sudarytų sutarčių skaičiaus santykis. Idealiu atveju nauji sandoriai turėtų visiškai kompensuoti ankstesnius, išlaikant mokėtinų sumų ir sumos pusiausvyrą.rizika.
• Stabilumas – sutarčių, kurios bus sumokėtos nepasibaigus jų galiojimui, skaičius.

Reikėtų atlikti draudimo portfelio analizę, siekiant įvertinti finansines galimybes ir prireikus pakoreguoti jo struktūrą.

Rizikos perkėlimas

Į įmonės draudimo portfelį skirtingais laikotarpiais įtraukta diferencijuota atsakomybės suma. Norėdami sumažinti organizacijos riziką, jie kreipiasi į perdraudikų pagalbą. Įmonė nustato išlaikymo limitą atsižvelgdama į rizikos grupes ir savo galimybes. Valstybės institucijos nustato didžiausią organizacijos asmeninės atsakomybės dydį – 10% jos nuosavų lėšų. Likusi įmonės dalis turi būti atiduota perdraudimui. Rusijos rinkai vis dar būdingas mažas nuosavų lėšų lygis ir, atitinkamai, įsipareigojimų limitas.

Perkeldama riziką organizacija sumažina lėšų dydį, o tai užtikrina finansinį veiklos tvarumą. Tai ypač pasakytina apie naujai kuriamas struktūras, kurių draudimo portfelis nėra pakankamai išplėtotas. Prisiimdama daugybę identiškų rizikų, įmonė gali patekti į vienalaikio kaupimo situaciją, kai visus įsipareigojimus tenka padengti iš karto. Praktiškai tai tampa organizacijų bankroto priežastimi, nes lėšų išmokėjimui reikalingi ne tik sukurti rezervai, bet ir įmonės kapitalas. Todėl draudimo portfelis yra išteklių š altinis, kurio struktūros kokybė lemia finansinį organizacijos stabilumą.

Privalumai

Atsakomybės perdavimas leidžia išspręsti kai kurias problemas:

• Kompensuokite labai didelę riziką, kilusią dėl katastrofiško įvykio. Pavyzdžiui, epidemijos atveju atsiranda kaupimasis, o tai jau itin pavojinga draudikui, nes padidina jo išlaidas.
• Stabilizuoti organizacijos veiklą per ilgą laikotarpį po neigiamų rezultatų ištisus metus.
• Padidinkite rinkos konkurencingumą.
• Sukurkite subalansuotą draudimo portfelį.
• Apsaugokite turtą.

Defektai

Draudimo portfelis yra sudarytų sutarčių rinkinys. Nors rizikos lygis jiems gali būti didelis, prieš perkeliant dalį įsipareigojimų kitai įmonei, verta įvertinti tokio sprendimo ekonomiškumą. Perdraudimo operacijos atliekamos už papildomą mokestį. Komisijos dydis turi atitikti paskirstytos atsakomybės dalį. Svarbus dalykas yra ir savęs išlaikymo lygio nustatymas, kuris priklauso nuo finansinių galimybių ir veiklos pelningumo. Per aukšta riba sukelia finansinį nestabilumą, o per žema - nepelningumą.

Struktūra

Rizikos perkėlimas iš vienos organizacijos į kitą galimas tik prižiūrint vyriausybinėms įstaigoms. Tuo pačiu metu draudimo portfelio struktūra turėtų apimti:

• prievolės pagal sutartis, atitinkančias suformuotąrezervai;
• turtas, skirtas rizikai padengti.

Draudikas perveda sprendimo priėmimo metu suformuotą portfelį. Tai taip pat apima įsipareigojimus pagal galiojančias sutartis ir tuos, kurių galiojimo laikas yra pasibaigęs, tačiau įsipareigojimai neįvykdyti iki galo. Dėl konkretaus objekto rizika gali būti perduota vienam draudikui.

Turto vertė gali būti lygi suformuotiems rezervams arba būti mažesnė už juos. Priemokos leidžiamos tik tuo atveju, jei jų dydis neviršija skirtumo tarp perduodamo turto ir įmonės kapitalo. Operacija draudžiama, jei turto kiekis yra mažesnis nei pusė pervežamų atsargų. Išimtis yra įmonės bankroto atvejai. Esant perduoto turto nepakankamumui, likusią dalį gali kompensuoti draudikų asociacija. Mokėjimo dydį nustato federaliniai įstatymai. Perduoto turto vertė lygi jo buh alterinei arba rinkos kainai.

Sutarčių perdavimo priežastys

Yra keletas:

• licencijos vykdyti veiklą panaikinimas priežiūros institucijos iniciatyva;
• priėmus sprendimą likviduoti organizaciją, draudimo portfelis visiškai perkeliamas kitai įmonei;
• nustatytų mokumo reikalavimų pažeidimas, dėl kurio pablogėjo organizacijos finansinė būklė, jeigu portfelio perkėlimas numatytas likvidumo atkūrimo plane;
• sprendimo savo noru atsisakyti tam tikros veiklos rūšių priėmimas;
• įmonės pašalinimas išdraudikų asociacijos įstatymų numatytais atvejais.

Išvada

Draudimo portfelis – tai sutarčių, kurias įmonė sudaro tam tikroms sumoms, skaičius. Tai yra pagrindinis pinigų srautų š altinis. Tačiau nekokybiškai valdant struktūrą, tai gali sukelti organizacijos bankrotą. Todėl svarbu teisingai suformuoti ir paskirstyti rizikas ir atsakomybę pagal sutartis. Tačiau perdraudikų paslaugos nėra nemokamos. Todėl prieš sudarant sandorį būtina įvertinti ekonominį sandorio efektyvumą. Pats procesas yra griežtai kontroliuojamas vyriausybės.