Bankinių operacijų rūšys. Atsiskaitymų ir grynųjų pinigų paslaugos. Bankų operacijos su vertybiniais popieriais

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Prieš žinodami, kokių tipų bankinės operacijos egzistuoja, turite suprasti kai kuriuos svarbiausius apibrėžimus. Pavyzdžiui, kas yra pati atitinkama institucija? Šiuolaikine ekonomikos terminija bankas veikia kaip finansinis ir kredito padalinys, atliekantis visokias operacijas tiek su pinigais, tiek su vertybiniais popieriais. Be to, jis įgaliotas teikti visokias paslaugas įvairiems fiziniams ir juridiniams asmenims bei, žinoma, vyriausybei. Galite įsivaizduoti šią struktūrą kaip komercinę organizaciją, sukurtą pelnui gauti, atliekančią tam tikras bankines operacijas ir turinčią išskirtines teises rinkti lėšas iš trečiųjų šalių, vėliau jas paskirstant savo vardu.

Pagrindinė klasifikacija

Šiuolaikiniame pasaulyje beveik kiekviena sąvoka turi tam tikrą tipologiją. Taigi, galime išskirti keletą pagrindinių bankininkystėsoperacijos. Jų yra tik trys:

• indėlių užsienio valiuta pritraukimas;
• kredito operacijos;
• naujų klientų įgijimas.

Panagrinėkime kiekvieną detaliau. Taigi, pirmasis tipas yra skirtas pritraukti lėšų tokiomis sąlygomis, kurios priimamos vykdyti iškart po sutarties tarp organizacijų sudarymo. Savo ruožtu kredito operacijos išsiskiria tuo, kad anksčiau įtrauktas lėšas bankas paskirsto savo vardu ir papildo pagal sutartį, kurioje nurodytos grąžinimo sąlygos. Trečiasis tipas yra ypač svarbus, nes, kaip ir bet kuriai kitai organizacijai, nagrinėjamą finansinę struktūrą reikia nuolat tobulinti. Esamų santykių palaikymas ir nuolatinis naujų klientų pritraukimas turėtų būti užtikrinamas sukuriant pelningas ir palankias sąlygas bendradarbiauti.

Papildomos veislės

Be kitų dalykų, visas bankines operacijas ir operacijas galima suskirstyti į aktyvias ir pasyvias. Pirmoji tradiciškai yra kreditai. Tai yra pagrindinė veikla, iš kurios minėta struktūra gauna pajamas. Banko paskolos produktai dažniausiai uždirba iš palūkanų, kurias klientai kas mėnesį moka už suteiktas paslaugas. Tačiau svarbu atminti, kad aktyvių sandorių palūkanų norma turėtų viršyti pasyvių sandorių rodiklius. Visas kitas bankinės struktūros teikiamas paslaugas galima drąsiai priskirti atsiskaitymo paslaugų skaičiui, kurios, įsavo ruožtu taip pat skirstomi į keletą pagrindinių tipų.

Taigi, atsiskaitymo operacijos apima šias rūšis: investicinę ir grynųjų pinigų veiklą, taip pat santaupas ir indėlius. Taip pat pažymėtina, kad pastarieji ypač svarbų vaidmenį užima bankinių paslaugų srityje. Tai yra pagrindinė pasyviųjų operacijų rūšis. Pagrindinis bet kokių indėlių tikslas – palaipsniui didinti banko turimas lėšas. Tokio tipo atsiskaitymo operacijos taikomos ne tik didelių valstybės institucijų, bet ir gana mažų privačių organizacijų, taip pat pavienių asmenų, pareiškusių norą savo santaupas patikėti vienam ar kitam bankui, sąskaitas.

Bankų raida

Bėgant laikui, nagrinėjamų struktūrų veikla nuolat ir nuolatos kompleksavo ir universalėjo, po to teikiamos paslaugos tapo vis įvairesnės. Plėtėsi bankinių operacijų rūšys, keitėsi darbo organizavimas. Naujų veiklos rūšių atsiradimą lėmė nemažos dalies pelno pasiekimas, lydimas minimalios rizikos. Aprašyti veiksmai turi teigiamos įtakos tolesniam nebalansinių operacijų formavimui, kurių vienareikšmiškai negalima priskirti nei pasyvioms, nei aktyvioms pajamoms. Todėl nurodytos bankinių operacijų rūšys nėra įtraukiamos į balansą, o iš jų gautas komisinis mokestis neapmokestinamas.

Nebalansinė veikla yra gerai žinomailgą laiką, tačiau pastaruoju metu jis ypač paklausus. Dvi jo atmainos aktyviai populiarėja: mainų ir finansinės paslaugos. Tai tradiciškai apima nuosavybės valdymą, konsultacinę veiklą ir mokesčių bei biudžeto funkcijų planavimą. Taip pat reikėtų atkreipti dėmesį į vadinamąjį garantijų verslą. Ji taip pat priklauso nebalansinėms operacijoms. Išskirtinis bruožas yra tas, kad bankas šiuo atveju veikia ne tik kaip tarpininkas, bet ir kaip tiesioginis bet kokio sandorio dalyvis. Minėtos paslaugos daro didžiulę įtaką bendrai nagrinėjamos struktūros finansinės veiklos raidai, nes leidžia išplėsti taikymo ribas.

Vertybiniai popieriai

Šis terminas reiškia dokumentą, patvirtinantį su juo susijusias nuosavybės teises, taip pat turintį galimybę savarankiškai cirkuliuoti rinkoje ir būti visaverčiu bet kokių sandorių (pavyzdžiui, pirkimo ir pardavimo) objektu. Svarbu atsiminti, kad vertybiniai popieriai yra vienkartinių arba nuolatinių pajamų š altinis ir gali būti priskirti piniginio kapitalo rūšiai. Vadinasi, tokių dokumentų perdavimo aktai daromi juos įrašius į specialų registrą. Be to, nuosavybės pasikeitimas reiškia visų juose nurodytų teisių perleidimą.

Vertybiniai popieriai dažnai naudojami organizuojant įvairių komercinių subjektų veiklą ir sėkmingą funkcionavimą. Yra kreditai(vekseliai, obligacijos) ir mokėjimo priemonės (čekiai). Visi šie dokumentai yra sukurti taip, kad būtų užtikrintas paprastas ir greitas teisių perleidimas tiek į materialinę, tiek į bet kokią kitą naudą. Taigi visos bankų operacijos su vertybiniais popieriais skirstomos į dvi pagrindines kategorijas:

• išduoda savo tokio pobūdžio dokumentus;
• veiksmai su klientų medžiaga.

Aukščiau aprašytos struktūros, gavusios specialią licenciją, turi teisę vykdyti išduotos dokumentacijos patikėjimo valdymą pagal sudarytą sutartį, dažniau su juridiniais asmenimis, bet kartais ir su fiziniais asmenimis. Be to, atsiranda galimybė atlikti tokias bankų operacijas su vertybiniais popieriais: aukščiau nurodytų medžiagų, kurios naudojamos kaip mokėjimo dokumentai, išleidimas, pardavimas, pirkimas, saugojimas ir apskaita. Tai padeda pritraukti pinigų į sąskaitas ir indėlius.

Išsamiau apsvarstykime kiekvieną iš aukščiau išvardytų operacijų tipų. Taigi pirmoji kategorija reiškia komisinius už tokias operacijas kaip komercinis bankas savo lėšomis ir savo vardu atlieka pirkimą ir pardavimą. Būdingu požymiu galima laikyti tai, kad prekiautoju gali veikti tik juridinis asmuo. Antroji veiklos kategorijayra nulemtas sandorių, kuriuose komercinis bankas yra tik advokatas arba komiso agentas, sudarymas, o visus jo veiksmus sąlygoja atitinkama sutartis. Savo ruožtu depozitoriumo veikla išreiškiama teikiant paslaugas, kurias sudaro sertifikatų saugojimas ir teisių apskaita. Vėlgi, ši funkcija prieinama tik juridiniams asmenims. Be to, svarbu pažymėti, kad vadinamosios depozitoriumo sutarties sudarymas nėra pagrindas nuosavybės teisei perleisti.

Visos komercinių bankų operacijos su vekseliais, susijusiais su valdymo kategorija, yra skirtos vertybinių popierių perleidimui patikos tvarka. Kartu šios struktūros vardu per visą sutarties galiojimo laiką turi būti atliekami veiksmai už iš anksto sutartą atlygį asmens, sudariusio tokią sutartį su banku, interesais. Pažymėtina, kad valdyti gali būti perduodami ne tik patys vertybiniai popieriai, bet ir lėšos, kurios vėliau bus į juos investuotos, bei medžiaga, gauta valdant. Galiausiai pažymime, kad kliringo pobūdžio veikla lemia abipusius šalių įsipareigojimus. Tai gali būti informacijos apie sandorius, susijusius su vertybiniais popieriais, rinkimai, tikslinimai ir derinimai bei vėliau rengiami įvairūs apskaitos dokumentai.

Tiesioginis klientų aptarnavimas

Atsiskaitymų ir grynųjų pinigų paslaugos yra dar viena svarbi bankinių struktūrų funkcija, apimanti darbą tiek su fiziniais, tiek su juridiniais asmenimis. Jos pagrindinisužduotis – pateikti visą paslaugų spektrą besikreipiantiems klientams. Tai gali apimti ir finansinių išteklių saugojimą ir judėjimą, ir registravimą. Taigi atsiskaitymų ir grynųjų pinigų paslaugas galima suskirstyti į kelias pagrindines kategorijas: negrynųjų pinigų, grynųjų pinigų ir valiutos keitimo operacijas, taip pat priėmimą. Efektyviam finansų valdymui bankų struktūros teikia sukurtus paslaugų paketus. Iš jų galite pasirinkti tą, kuris geriausiai atitinka kliento reikalavimus ir lūkesčius.

Operacijos be grynųjų pinigų

Aukščiau pateikti skaičiavimai tradiciškai išsiskiria efektyviu visų užsakymų vykdymu, sistemingu pranešimu apie turimų lėšų gavimą ar išleidimą, visų vykstančių procesų tarpinių ir galutinių rezultatų paruošimu ir pateikimu. Tokio pobūdžio grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos kontrolę vykdo tiek bankas, tiek į jį kreipęsis klientas. Susirašinėjimo ir pavedimų perdavimas tarp dviejų minėtų šalių vyksta dviem būdais. Pirmasis – klasikinis – apima popierinių dokumentų pristatymą asmeniškai arba per įgaliotus asmenis. Antrasis variantas per pastaruosius kelerius metus aktyviai populiarėja. Tai internetinė bankininkystė. Šis valdymo būdas leidžia nuotoliniu būdu valdyti finansinius išteklius. Pateikta sistema jau naudojama daugelyje organizacijų, nes visi užsakymai ir reikalavimai gali būti siunčiami internetu, o tai leidžia greitai ir efektyviai vykdyti užsakymus.

Valiutos operacijos

Kiekviena įmonė turi savo banko sąskaitą. Tokios sąskaitos retai naudojamos pasyvioms pajamoms gauti, nes pagrindinis tikslas yra suteikti greitą ir patikimą prieigą prie įskaitytų lėšų įvairiais pavedimų perdavimo kanalais. Tvarkyti banko sąskaitą galima tiek rubliais, tiek užsienio valiuta. Pastaroji galimybė aktyviai naudojama, jei organizacija savo veiklą vykdo naudodama užsienio banknotus. Tokiose situacijose turėsite atidaryti tris sąskaitas: einamąją, tranzitinę ir buh alterinę. Pirmasis reikalingas norint tiesiogiai disponuoti turima valiuta, antrasis tvarko gaunamų lėšų apskaitą, o trečiasis naudojamas įsigytai valiutai apskaityti vidaus rinkoje. Operacijos banko sąskaitoje užsienio valiuta suteikia jų savininkui daugybę paslaugų: banknotų įsigijimą ir vėlesnį pardavimą kliento pageidavimu; konversijos veikla; Užsienio valiutos pajamų pardavimas; lėšų pervedimas pagal savininko sudarytus eksporto-importo sandorius.

Įsigijimas

Šis įdomus terminas slepia plačiai naudojamą funkciją – atsiskaitymą banko kortele atsiskaitant už įvairias prekes ir paslaugas mažmeninės prekybos vietose. Tokie veiksmai tampa prieinami tik sudarius atskirą sutartį. Subjektas, atsakingas už pirmiau minėtų paslaugų teikimą, vadinamas įgijėju. skaičiumiĮ pareigas įeina tinkamos įrangos aprūpinimas ir įrengimas prekybos vietose, taip pat vėlesnė jų priežiūra ir, žinoma, savalaikis visų su plastikinių kortelių naudojimu susijusių veiklų įgyvendinimas. Pažymėtina, kad panašios galimybės numatytos ir priimant mokėjimus internetu. Tokiais atvejais kortelių nuskaitymo terminalus pakeičia specialios programos, kurių formas pildo pirkėjas. Ši paslauga vadinama gavimu internetu.

Grynieji pinigai

Kaip ir visos aukščiau nurodytos bankinių operacijų rūšys, ši kategorija apima veiksmus, susijusius su kreipęsis kliento finansais. Sudarius atsiskaitymo ir grynųjų pinigų paslaugų sutartį, organizacijai suteikiama galimybė išduoti čekių knygelę. Būtina gauti grynųjų pinigų, kuriuos vėliau galima panaudoti įmonės verslo veiklai finansuoti, atsiskaityti už tiekėjų prekes, taip pat mokėti atlyginimus darbuotojams. Šiuolaikiniame pasaulyje įmonės banko kortelė yra puiki alternatyva gerai žinomai čekių knygelei. Lygiagrečiai su jos registravimu vyksta specializuotos sąskaitos atidarymo procedūra, pagal kurią kredito įstaiga galės vesti visų su ja atliktų veiksmų apskaitą.

Kiekvienos operacijos registravimas banko kortele leidžia bet kuriuo metu gauti išrašą su visomis apyvartomis ir apskaičiuoti likusias lėšas. Be to,Aukščiau nurodytos paslaugos pagalba galite atlikti dviejų kategorijų sąnaudų apskaičiavimus: veiklos sąnaudas ir pridėtines išlaidas, taip pat išlaidas, tiesiogiai susijusias su pagrindine veikla. Pirmieji tradiciškai apima biuro įrangos ir raštinės reikmenų, reikalingos programinės įrangos ir mokymo medžiagos pirkimą. Pateiktai kategorijai taip pat priskiriamas apmokėjimas už įvairių susijusių paslaugų (pavyzdžiui, pašto ar kurjerio) paslaugas. Savo ruožtu, antroji išlaidų rūšis, kurią galima apmokėti įmonės banko kortele, apima atsiskaitymus su tiekėjais, atstovavimo ir kelionės išlaidas (susideda iš bilietų užsakymo ir pirkimo, apmokėjimo už viešbučio kambarius ir darbuotojų maitinimą, automobilio nuomą).

Be to, ši kategorija taip pat apima atsiskaitymus su sandorio šalimis, kurių paslaugos yra tiesiogiai susijusios su pagrindine verslo kryptimi. Reikėtų prisiminti, kad visos išlaidos, pateiktos apmokėti įmonės banko kortele, turi būti priskiriamos mokesčių apskaitai tik tuo atveju, jei jos yra reglamentuotos ir patvirtintos atitinkamais dokumentais pagal galiojantį PMĮ. Taigi aukščiau pateikta funkcija suteikia juridiniam asmeniui daug naudingų funkcijų ir yra būdas išspręsti daugybę problemų. Pateikiame kai kuriuos iš jų:

• atsiskaitymo užsienio valiuta tvarkos supaprastinimas;
• vykdomų procesų saugumo ir patikimumo gerinimas (sumažinant lėšų praradimo ar vagystės tikimybę, o pametus pačią kortelę galima nesunkiai užblokuoti);
• didelis laiko sutaupymas (nereikia eilėse prie banko kasų);
• galimybė gauti finansavimą visą parą (pavyzdžiui, padidinti arba sumažinti esamą limitą);
• paprastos ir greitos atskaitomų lėšų kontrolės suteikimas (sms informavimo parinkties prijungimas, taip pat išrašų su išsamia išlaidų informacija užklausų pateikimas);
• valdymo kintamumo suteikimas priklausomai nuo priimto modelio (darbuotojo kortelių padalijimas į grupes arba visų susiejimas su viena sąskaita su bendru limitu);
• galimybių išplėtimas (atlikite daugiau mokėjimų, sumokėkite vienkartines sumas sumas, žymiai didesnes nei galima atsiskaityti grynųjų pinigų kuponais, ir pirkite internetu).

Pabaigoje

Remiantis tuo, kas išdėstyta, galime daryti išvadą, kad bankinės operacijos yra skirtos glaudžiai finansų įstaigos ir kreipusio kliento sąveikai ir apima platų įvairių paslaugų spektrą. Tačiau vis dar yra du pagrindiniai tipai. Tai kredito ir grynųjų pinigų valdymo paslauga. Tai apima įvairias operacijas banko sąskaitoje, mokėjimo dokumentų priėmimą, čekių knygelių išdavimą,reikalingų pažymų ir išrašų išdavimas apie kliento atsiskaitomosios sąskaitos būseną, veiksmus su plastikinėmis kortelėmis ir daug daugiau.