Analizės metodai: klasifikacija, metodai ir metodai, apimtis

2024 Autorius: Howard Calhoun | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 10:34

Pradėkime nuo bendros koncepcijos. Analizė yra senovės graikų kalbos žodis, reiškiantis objekto ar reiškinio padalijimą į sudedamąsias dalis, skirtas išsamiam jų tyrimui. Pavyzdžiui, kai vaikas atsuka lėlės galvą, kad pamatytų, kas joje pypsi, jis analizuoja jos įrenginį. Pažįstama frazė „spektrinė analizė“taip pat tiria objektų sudėtį, tačiau nesukant galvos, o naudojant specialią techniką – tiriant materijos emisijos spektrus.

Apibrėžimas

Analizės pagalba galite ištirti beveik viską. Daugiausia dėmesio skirsime ekonominei analizei, kuri savo esme visiškai atitinka pradinę graikišką reikšmę.

Ekonominė analizė – tai įmonės ekonominės veiklos tyrimas, tiriant atskirus rodiklius. Kitaip tariant, tai yra vienos visumos padalijimas į elementus. Tiriama viskas: tokių rodiklių kitimo priežastys, jų ryšys su kitais reiškiniais ir kt.

Šiandien įfinansinis-analitinis verslas sukaupė puikią ekonominės analizės metodų rinkinį. Metodų yra daug, jie skiriasi tikslais, grupavimo būdais, matematine prigimtimi ir pan. Juos studijuoti be galo įdomu, o teisingai pritaikyti – tikras intelektualus malonumas.

Kas ir kodėl analizuojama

Pagrindinė ekonominės analizės domėjimosi sritis yra dabartinė įmonės veikla, tiriant jos turtinę ir finansinę būklę. Tokio tyrimo apimtis gali apimti gamybos ir logistikos komponentus, atskirų padalinių funkcionavimą ir pan. Rodiklių rinkinys priklauso tik nuo konkretaus tyrimo tikslų, nors bendras bet kokios ekonominės analizės tikslas visada yra tas pats: rezervų ir papildomų išteklių paieška verslo efektyvumui gerinti.

Ne visi sutinka, kad analizės metodai ekonomikoje yra mokslas, nors posakis „ekonominės analizės teorija“yra labai populiarus daugelyje š altinių. Jos įgyvendinimo metodai ir technologijos yra gerai aprašyti, išbandyti ir susisteminti, todėl ekonominės analizės objektas yra visavertė akademine disciplina.

Kaip viskas prasidėjo

Tai buvo laipsniškas buh alteris juodomis rankovėmis su mediniu abaku ant stalo virsta finansų analitiku su didžiuliu atlyginimu ir sidabriniu nešiojamuoju kompiuteriu rankose. Apskaita ilgą laiką buvo pagrindinis informacijos apie įmonės finansinę ir bendrą ekonominę būklę š altinis. Šią sąskaitą sudarėindividualūs rodikliai. Buh alterius ilgą laiką domino viskas: iš kur pinigų, kas yra su rezervais, kas kelia grėsmę stabilumui ir pan. Jie turėjo dvi galingas analizės priemones: matematiką ir statistiką.

Nuostabu, kad daugumoje įmonių informacinio įnašo iš apskaitos dalis į bendrą analizę vis dar sudaro apie 70%.

Šiuolaikiniais ekonominės analizės formatais tiriami visi įmonių ekonominės veiklos aspektai. Didelė pažanga kuriant informacijos rinkimo ir apdorojimo būdus. Be išankstinės ekonominės analizės šiandien niekas nepradės jokių reformų, inovacijų ar naujų verslo krypčių. Kompetentinga analizė šiandien yra neatsiejama efektyvaus ir besivystančio verslo dalis.

Ekonominės analizės metodų klasifikacija

Visi įmonės veiklos analitinių tyrimų tipai ir metodai skirstomi į dvi analizės grupes:

1. Vadovas.
2. Finansinis.

Tokį ekonominės analizės metodų ir technikų skirstymą lemia tyrimo turinio ir tikslų skirtumas.

Prieš apžvelgiant pagrindinius tipus, reikia pastebėti, kad pastaruoju metu analitinių metodų atskyrimas versle tampa vis labiau sąlyginis. Tačiau norint suprasti ir kompetentingai pasirinkti metodus savo darbe, geriau analizuoti metodus tradiciniu būdu: metodas po metodo.

Finansinė analizė

Finansinė analizė skirstoma į dvi dalistyrimo porūšis:

• Išorinė finansinė analizė atliekama tik siekiant įvertinti bendrą įmonės finansinę situaciją, įskaitant jos likvidumą, mokumą ir kitus rodiklius. Tokius patikrinimus atlieka bankai, audito įmonės, mokesčių inspekcijos – visi, kuriems nurodo suinteresuotos ar įgaliotos organizacijos.
• Vidinė finansinė analizė gali būti atliekama atliekant įvairias užduotis. Nors toks tyrimas atliekamas įmonės viduje, jis yra daug griežtesnis ir kritiškesnis nei visos išorinės apžvalgos. Vidiniam naudojimui skirti ekonominės analizės metodai ir technikos leidžia kontroliuoti pelningumą ir pelną dinamikoje, sekti nuosavų ir skolintų lėšų panaudojimo efektyvumą, nustatyti įmonės portfelio vertę su fiksaciniais kitimo taškais ir pan. Rodikliai yra įvairūs ir labai rimti. Tokiais analizės metodais visada siekiama rasti vadybinius sprendimus optimizuoti darbą ir pagerinti įmonės finansinį kraštovaizdį. Todėl skirtumas tarp vidinės finansinės ir valdymo analizės kartais būna neryškus.

Valdymo analizė

Valdymo analizė skirta tik vidiniam naudojimui. Klausimų ir rodiklių apimtis šiuo atveju itin plati ir gali keistis pagal poreikį. Atliekant tokio pobūdžio tyrimus, informacijos rinkime ir jos analizėje dalyvauja beveik visi įmonės struktūriniai padaliniai. Dažnai kalbame apie techninius ar gamybos rodiklius, kuriuos reikia ištirti. Tai taip pat gali apimtiįvairių rūšių „resursų“klausimai: ilgalaikio turto, žmogiškųjų išteklių, eksploatacinių medžiagų panaudojimo efektyvumas. Svarbiausia valdymo analizės dalis yra su prekių ar paslaugų pardavimu susiję rodikliai: jų apimtis, savikaina, klientų pageidavimų pokyčiai. Valdymo sprendimų ekonominės analizės metodai ir metodai gali būti labai įvairūs, tyrimo formatui nėra jokių apribojimų.

Funkcijų ir užduočių analizės metodai

Panagrinėkime įvairius įmonės būklės analizės metodus.

1. Rinkodara

Vienas iš labiausiai paplitusių analizės metodų, skirtų įvertinti įvairias rinkas: vartojimo reikmenis ir žaliavas gamybai, paskirstymui, konkurentus, klientų grupes ir kt.

2. Investicija

Vienas rimčiausių ir visavertiškiausių tyrimų rūšių, daugelio ekspertų vertinamas kaip visiškai savarankiškas investicijų teorijos elementas, nors iš esmės tai artimas vidinės finansinės analizės „giminaitis“. Tikslas šiuo metodu itin paprastas: įvertinti objektą investiciniam sprendimui priimti. Dėl šios priežasties yra plati rodiklių aprėptis su detaliausia specifikacija ir šių rodiklių pokyčių dinamikos stebėjimu.

3. Funkcinės išlaidos

Puikiai tinka sistemų tyrimams, kai reikia informacijos apie konkretų procesą, produktą, skyrių ar valdymo lygį. Paprastai užduotis yra sumažinti sąnaudas tam tikrame ekonomikos sektoriuje.

Analizės tipai pagalveiklos sritis

Plačiai taikoma visapusiška arba visapusiška analizė, apimanti visus įmonės veiklos aspektus.

Taip pat yra teminė analizė, kurioje nagrinėjami atskiri elementai. Tai gali būti, pavyzdžiui, didelės įmonės žmogiškųjų išteklių kaitos priežasčių analizė.

Tokiems kriterijams galima priskirti tyrimo objektų įvairovę. Analizė gali būti susijusi su atskirų ūkio vienetų mikroekonominiais tyrimais: dirbtuvėmis, sandėliais, remonto bazėmis, gamyklomis ir kt.

Makroekonominėje analizėje nagrinėjamos atskiros pramonės šakos, regioninės ekonomikos arba sudėtingi įvairių pramonės šakų tyrimai.

Ekonominė analizė pagal laiką

Tyrimai gali būti atliekami skirtingu įmonės laikotarpiu. Yra šie ekonominės analizės tipai:

• Preliminarus. Ypač naudinga kuriant verslo planą ar bet kokį kitą naują projektą. Tokios analizės tikslas dažniausiai yra išsiaiškinti, ar įmonė ar jos padalinys sugeba susidoroti su planuojamomis apimtimis ir pokyčiais.
• Dabartinė. Tai dažnai primena klasikines veiklos ataskaitas, kurios kiekvieną rytą padedamos ant vadovo stalo. Šiandien jie gali būti ne ant stalo, o monitoriaus ekrane, tačiau esmė išlieka ta pati: pagal nurodytus parametrus parengiama operatyvinė ataskaita ūkinei veiklai stebėti dinamikoje.
• Finalas. Itin naudinga informacija, kurios kai kurie vadovai nepaiso. Tai retrospektyvapraėjusių laikotarpių tyrimas gali padėti padaryti vertingas išvadas dėl ateities strategijų ir įmonės optimizavimo.
• Perspektyvus. Jis labiau užsiima ne ateities numatymu, o tikslumu numatomų rezultatų skaičiavimu numatytu laikotarpiu. Profesionalus sutrumpinimas turėtų atlikti esminį vaidmenį būsimuose verslo plėtros planuose.

Kiekybės ir kokybės analizė

Ekonominės analizės metodų ir technikų klasifikacija apima dviejų tipų tyrimus, kuriuos būtų galima pavadinti „matematiniais“ir „lyriniais“. Abu puikiai atitinka sąvoką „priešingybių vienybė“.

Veiksnių (kiekybinė) analizė

Populiariausias būdas tarp finansininkų ir buh alterių leidžia gauti informaciją remiantis kiekybinių rodiklių palyginimu. Čia naudojamos ir absoliučios, ir santykinės vertės. Šio tipo analizė apima įvairius palyginimo tipus: su vidurkiais, su geriausiais, blogiausiais, su praeitimi. Tokiais atvejais labai populiarūs statistiniai ekonominės analizės metodai. Daugelis įmonių taip pat taiko tradicinius apskaitos metodus – dvigubą įrašą ir balansą.

Grandinės pakaitalai, matematinės grupės, indeksavimas, integralinės formulės – visa tai susiję su „matematinio“pogrupio analizės metodais.

Kokybinė analizė

Čia labiau daroma prielaida, kad lyginamosios charakteristikos ir ekspertų nuomonėsekonominiai procesai ir reiškiniai. Ši technika turi daugiau „lyriškumo“: tai gali būti net verslo žaidimai ar protų šturmas, scenarijų kūrimas ir kiti ekspertų grupių palengvinimo būdai. Svarbiausia yra teisingai palyginti gautos informacijos masyvą ir išdėstyti jį nuoseklaus gyvenimo aprašymo forma. Kokybinę analizę geriausia atlikti patyrusiems specialistams, kad nepasitvirtintų informacijos iškraipymo rizika dėl atskirų ekspertų nuomonių subjektyvumo.

Ekonominės analizės metodų kintamumas

Peržiūrėjome daugybę įmonių ekonominės padėties tyrimų tipų. Be to, yra aiški analizė.

Šiuo atveju pavadinimas kalba pats už save. Kai kuriose neatidėliotinos situacijose nebūtina naudoti pagrindinių ekonominės analizės metodų ir metodų atliekant fundamentalų viso rodiklių rinkinio tyrimą. Jei, pavyzdžiui, konkurso metu jums reikia patikimos informacijos apie sandorio šalį, visiškai pakaks greitos įmonės finansinės būklės diagnostikos, naudojant pasirinktų pagrindinių rodiklių analizę.

Kai kuriais atvejais naudojamas paraštės metodas.

Tai jau ekonominės analizės su matematiniu modeliavimu technika ir metodas, kurio tikslas – rasti ir nustatyti geriausią variantą bet kokiai problemai spręsti. Maržos metodas yra susijęs su lūžio taško apskaičiavimu. Pagrindinis rodiklis yra ribinės pajamos, kurias būtina didinti, nes nuo to priklauso pelno dydis ir greitis. Grynaimatematiškai ribinės pajamos yra skirtumas tarp pardavimo pajamų prieš mokesčius ir kintamų išlaidų.

Reikia paminėti ir dinaminius bei statinius tyrimo metodus.

Tiesą sakant, šie metodai yra priešingi vienas kitam. Jei statinė analizė apima nepakitusius veiklos rodiklius, tai dinaminėje analizuojama rodiklių bloko valdymas ir stebėjimas, kai jie keičiasi laikui bėgant. Ataskaitinis laikotarpis gali būti bet koks – nuo mėnesio iki dešimtmečio. Svarbiausia yra sekti pokyčių dinamiką su pagrindiniais jų veiksniais. Tai gali būti, pavyzdžiui, visų išlaidų augimo tempas arba pajamų iš produktų pardavimo dinamika.

Kriterijus – efektyvumas

Veiklos ekonominė analizė gali būti taikoma bet kuriame valdymo ar funkciniame padalinyje. Pagrindinis jos privalumas – tyrimo savalaikiškumas ir maksimalus laiko artumas prie ekonominės veiklos procesų. Tai nėra ekspresinė analizė, kurioje nagrinėjamas minimalus reikiamas rodiklių skaičius. Galima atlikti operatyvinę analizę, apimančią daugybę rodiklių. Daugeliu atvejų šios analizės technikos tikslas yra rasti gedimų ar gedimų priežastis ir nedelsiant jas pašalinti.

Rezultatai yra svarbiausi

Galutinė ekonominė analizė yra išsamiausias ir išsamiausias įmonės veiklos ekonominio tyrimo tipas. Ji priklauso pagrindiniams ekonominės analizės metodams ir yra parengta remiantis įvairių įmonių ataskaitų rezultatais. Tokstyrime pateikiamas galutinis konkretaus laikotarpio (dažniausiai metų) įmonės veiklos įvertinimas. Tokio tipo analizė yra tiksliausias kamertonas kuriant įmonę, siekiant pagerinti darbo kokybę ateityje. Tai galima padaryti tik sąžiningai ir objektyviausiai išnagrinėjus visą veiklą, ypatingą dėmesį skiriant sritims, kurias galima optimizuoti arba patobulinti.

Niekas nepasakys, kiek šiuolaikinių ekonominės analizės metodų egzistuoja šiandien. Nes tai viena nestabiliausių verslo ekonomikos sričių. Tyrimo ir tikrosios padėties vertinimo metodo pasirinkimas priklauso nuo daugelio veiksnių. Tačiau yra viena griežta taisyklė: ekonominę analizę atlikite nuolat ir rimčiausiai.